Внесение денег директором по договору дарения

Передача финансовой помощи ООО от учредителя

В каких случаях компании необходима финансовая помощь

Безвозмездная помощь: учет

Безвозмездная помощь: налогообложение

Безвозмездно полученное имущество

Временная помощь

Решение об оказании помощи и договор: образец

Передача доли другому участнику

В каких случаях компании необходима финансовая помощь 

Передача финансовой помощи от учредителя — распространенная хозяйственная операция, в ходе которой учредители передают своей компании, как правило безвозмездно, различные вещи. К их числу можно отнести:

• денежные средства;
• работы или услуги;
• недвижимость;
• движимое имущество;
• ценные бумаги;
• интеллектуальную собственность;
• имущественные права. 

Цели, на которые компания может потратить финансовую помощь от учредителя, закон никак не ограничивает, поэтому деньги могут быть потрачены на любые цели, которые не противоречат законодательству, например:

• выполнение обязательств перед кредиторами и предотвращение банкротства;
• погашение задолженности по платежам в бюджет;
• приобретение активов;
• выплата зарплаты;
• увеличение оборотных средств;
• пополнение резервных фондов;
• покрытие убытков. 

Согласно положениям п. 2 ст. 209 ГК РФ компания после того, как получает деньги в собственность, имеет возможность распоряжаться ими по своему усмотрению.

Существует ряд способов помочь своей организации:

• временная финансовая помощь от учредителя(заем);
• передача имущества или денег в собственность компании. 

Выбирая тот или иной способ, необходимо оценить финансовые риски и знать налоговые последствия каждой операции. 

Безвозмездная помощь: учет 

Наиболее простым способом финансово поддержать предприятие является безвозмездная помощь учредителя.

Такая операция должна иметь обязательное отражение в бухучете (абз. 10 п. 7 ПБУ 9/99). Необходимо оформить приход денежных средств, для чего делается проводка: Дт 51 Кт 91, субсчет «Прочие доходы».

После этого компания может направлять денежные средства по назначению. 

Безвозмездная помощь: налогообложение 

В отличие от бухгалтерского в налоговом учете такая операция отражается не всегда — здесь работает правило контрольного пакета (подп. 11 п. 1 ст. 251 НК РФ). Его суть заключается в следующем. Избежать налога на прибыль можно, если:

• помощь передает компании учредитель, имеющий долю больше 50% в капитале компании;
• помогает организация-учредитель, вложившая в уставный фонд получающей компании больше 50% капитала;
• передающая помощь сторона имеет долю в капитале получателя, превышающую 50%. 

Если учредителем, доля которого меньше 50%, оказывается безвозмездная помощь, налогообложение осуществляется в полном размере (п. 8 ст. 250 НК РФ). 

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Это правило касается и организаций, и граждан-учредителей, которым принадлежат свыше 50% капитала компании. 

Фискальное законодательство (подп. 3.4 п. 1 ст.

 251 НК РФ) освобождает от уплаты налога на прибыль при оказании помощи компании и учредителей, владеющих долей меньше 50%, но только в том случае, если имущество или деньги передаются с целью увеличить чистые активы компании.

Что касается обложения НДС, то согласно ст. 146 НК РФ облагаются операции по продаже продукции или услуг, включая совершенные на безвозмездной основе. Согласно положениям подп. 1 п. 3 ст. 39 НК РФ обращение российских и иностранных денег не является реализацией (исключение составляет нумизматика).

Когда помощь предоставляется безвозмездно, происходит передача денежных средств. В результате у лица, которое ее оказывает, обязанности уплачивать НДС не возникает. Объекта налогообложения нет также у компании, которая получила деньги, поскольку их получение не связано с расчетами за продукцию или услуги (п. 2 ст. 153 НК РФ).

Безвозмездно полученное имущество 

Помогать компании учредители могут и в неденежной форме. Один из способов — безвозмездная передача имущества от учредителя.

Такой способ помощи имеет и определенные минусы:

• Безвозмездно полученное от учредителя имущество нельзя продавать или сдавать в аренду на протяжении года. Иначе его рыночную стоимость придется включать в доходы (подп. 11 п. 1 ст. 251 НК РФ).
• Амортизировать такое имущество можно только в случае, если оно учтено в доходах (п. 2 ст. 254 НК РФ).
• Нельзя использовать амортизационную премию по капитальным вложениям (п. 9 ст. 258 НК РФ).
• Для учредителя имущество, которое он передал безвозмездно, в соответствии с п. 1 ст. 39 НК РФ считается реализацией (исключением являются только случаи, когда имущество передается некоммерческой организации). 

Финансовая помощь от учредителя оформляется в виде передачи имущества договором дарения (п. 1 ст. 572 ГК РФ). Приложением к договору, как правило, является акт о безвозмездной передаче. Этот документ служит основанием поставить актив на учет.

Если имущество безоплатно отдается в пользование, необходимо оформить договор ссуды в порядке ст. 689 ГК РФ. 

ВАЖНО! Стоимость имущества, которое компания получила безвозмездно, следует отнести к внереализационным доходам (п. 1 ст. 346.15 НК РФ). 

Правило контрольного пакета распространяется также на безвозмездную передачу имущества.

Временная помощь

Безвозмездная финансовая помощь от учредителя на возвратной основе допустима. На возможность ее оказания не влияет размер его доли и правовой статус. Основной недостаток такого способа — необходимость возвращать деньги.

Оказание временной помощи компании оформляется, как правило, договором беспроцентного займа. С такой операции не нужно платить НДС и налог на прибыль.

Задолженность по невозвращенному займу после того, как истекут сроки давности, должна быть списана. Это станет основанием увеличить налоговую базу и начислить налог на прибыль (п. 18 ст. 250 НК РФ).

Арбитражная практика свидетельствует о том, что суды не считают прощение долга равноценным дарению:

• в случае если долг прощен частично в обмен на обещание погасить оставшуюся часть (постановление ФАС СЗО от 09.10.2008 по делу № А21-3512/2007);

Источник: //rusjurist.ru/ooo/uchrediteli_uchastniki_ooo/peredacha_finansovoj_pomowi_ooo_ot_uchreditelya/

Как составить договор дарения с директором организации

Когда присутствие нотариуса не требуется? Сделка дарения доли ООО (образец договора можно увидеть в этой статье) не требует присутствия нотариуса при следующих условиях:

1. При передаче доли другому соучредителю.
2. При передаче доли самому обществу, то есть юридическому лицу.
3. Если учредитель решил выйти из ООО.

Налоговый кодекс Российской Федерации устанавливает порядок начисления и размер государственной пошлины, которая взимается нотариусом за свои услуги. Обычно за процедуру заверения сделки берется один процент от суммы договора дарения доли в ООО родственнику. При вычислении государственной пошлины учитывается реальная стоимость доли.

Налогообложение сделки Акт дарения — это безвозмездная сделка, но и она является доходом для одаряемого, поэтому подлежит обложению налогом. Исключение составляет только дарение доли в ООО родственнику или супругу.

Порядок составления договора дарения от юридического лица физическому

• безвозмездно полученное имущество учитывается в качестве МПЗ по рыночной цене;
• согласно НК, при исчислении налога на прибыль имущество относят к полученному безвозмездно, если это не ведет к появлению у получателя обязательств выполнить какие-либо встречные условия;
• стоимость переданного имущества – это внереализационные расходы (ее всегда определяют согласно рыночной ситуации, но не ниже остаточной стоимости);
• датой получения дохода в виде дара считается дата подписания акта приема-передачи;
• подарок принимается к учету на основании договора дарения, акта приема, накладной.

Скачать образец акта приема-передачи денежных средств Дарение с благотворительными целями интернатам, воспитательным учреждениям, организациям по социально защите, а также некоммерческим, благотворительным организациям допускается – это пожертвование.

Договор дарения организацией организации

В таком случае дарение будет признано несостоявшимся. Недвусмысленно выразить согласие должен и одаряемый, ведь доля в бизнесе – это не просто подарок и право участвовать в обществе, но и обязанности. В том числе, на равных условиях с остальными учредителями новый владелец несёт все риски и ответственность, связанные с деятельностью предприятия.

Дарение доли в ООО облагается налогом, если стороны договора не принадлежат к одной семье. Переход права собственности происходит в день нотариального удостоверения сделки. Госрегистрация перехода доли в результате дарения При дарении внутри общества происходит перераспределение долей между его членами, а при полной передаче прав – ещё и выход одного из партнёров.

Если одаряемый – третье лицо, после сделки он становится участником ООО. В любом случае эти действия влекут за собой изменения в сведениях, подлежащих регистрации в ЕГРЮЛ.

Дарение доли в ооо: как и кому можно подарить часть бизнеса

Важно Соглашения обязательно двустороннее – вторая сторона должна принять подарок и выразить свое согласие официально или отказаться от него письменно. Внимание Такая сделка должна быть безусловной, не должно быть встречных условий, приобретения выгоды взамен.

Так как указано выше определяется договор дарения согласно ГК РФ для правомочных сторон, но из всех вышеперечисленных аспектов нас интересует не безусловность и безвозмездность сделки, а именно суть проблемы – возможность бесплатной передачи объектов от одной организации к другой.

Указанные два аспекта могут присутствовать или нет (на усмотрение сторон соглашения), но нам важно описать способы бесплатной передачи имущества между двумя коммерческими организациями с минимум затрат и налогов.

Договор дарения между некоммерческими организациями

Пакет документов, предоставляемый во время сделки, внушителен:

1. Договор дарения, подписанный обеими сторонами (в трёх экземплярах).
2. Письменное согласие от всех совладельцев компании.
3. Согласие второго супруга на дарение части фирмы, которая в браке считается общей собственностью.
4. Устав, в котором не содержится запрета на отчуждение долей и прописан порядок проведения подобных действий.
5. Свидетельства ИНН и ОГРН.
6. Выписка из ЕГРЮЛ не «старше» 5 – 30 дней.
7. Документ, свидетельствующий о полной оплате передаваемой части уставного капитала («приходник», акт приёма-передачи имущества и т.д.)
8. Паспорта и ИНН участников сделки.
9. Заявление по форме р14001.

До того момента, как нотариус проставит на договоре свою подпись, любое из заинтересованных лиц может отказаться от сделки, отозвав своё разрешение.

Дарение доли в ооо родственнику: образец договора и тонкости процедуры

ООО.Таким образом, если согласие требуется, даритель извещает генерального директора ООО о планируемой сделке в письменном виде. Сообщение можно передать лично (под подпись и с отметкой о получении на втором экземпляре) либо почтой. В письмо с уведомлением о вручении необходимо вложить опись и отправить его на юридический адрес фирмы.

С этого момента все члены общества считаются ознакомленными с намерениями дарителя. Одобрение участники дают также в письменной форме. Выразить свои возражения они могут в срок не позднее 30 дней с даты получения уведомления. «Опоздавшие» автоматически считаются согласными на сделку.

В случае с приоритетным правом выкупа долей о намерении им воспользоваться члены общества также заявляют в течение месяца. Если желающих нет, от них лучше получить письменный отказ либо подождать, пока не истечёт установленный законом срок.

Данное правило относится как к дарению движимого имущества, так и к дарению недвижимости;

Договор дарения: образец заполнения, бланк скачать ГК РФ казенное предприятие (унитарное предприятие, основанное на праве оперативного управления) вправе отчуждать или иным способом распоряжаться закрепленным за ним имуществом лишь с согласия собственника этого имущества;

• согласно ст. 298 ГК РФ учреждение, имущество которого принадлежит ему на праве оперативного управления, не вправе отчуждать или иным способом распоряжаться закрепленным за ним имуществом, а также имуществом, приобретенным за счет средств, выделенных ему по смете.

Это может быть акт приема-передачи собственности или платежный документ.

• ИНН и паспорта участников совершаемой сделки.
• Заявление (форма № P14001).
• Отказ от сделки До момента заверения нотариусом сделки дарения доли в ООО близкому родственнику любая сторона имеет право отказаться или отозвать согласие. В этом случае сделка аннулируется. В ходе оформления учредитель не имеет право менять ее сумму, сроки и порядок проведения, а также валюту, в которой она исчисляется. Одаряемый должен выразить свое однозначное согласие, так как доля в ООО накладывает на него и определенные обязательства. Таким образом, после вступления сделки в силу новый соучредитель на равной с другими несет ответственность и риски, возникающие в результате функционирования компании. Доля в обществе облагается налогом, если участники сделки не близкие родственники.

Порядок дарения доли в ООО родственнику должен строго соблюдаться.

• Передача доли в ООО стороннему лицу является, как правило, нежелательным вариантом для других участников. В этом случае устав может полностью исключить вариант передачи доли третьим лицам или же определить дополнительные условия акта дарения. Так как партнеры имеют преимущество в праве на приобретение доли, в первую очередь нужно предложить им выкупить свою часть общества.
• Если в уставе ООО не прописаны порядок и сроки оповещения соучредителей о планируемой сделке, то в силу вступают предусмотренные в законе положения.
• Оповещение генерального директора Если согласие соучредителей прописано в уставе, учредитель оповещает в письменном виде генерального директора о своем намерении осуществить дарение доли в ООО родственнику. Извещение может быть передано как лично, так и по почте.

Юридическая помощь!

г. Москва и обл.

г. Санкт-Петербург и обл.

Федеральный номер

Источник: //vrkadoverie.ru/kak-sostavit-dogovor-dareniya-s-direktorom-organizatsii-2/

Дарение денежных средств

Договор дарения — договоренность между несколькими людьми, которая обязывает одного из участвующих лиц передать другому имущество или денежную сумму во владение.

Важно понимать, что статья описывает наиболее базовые ситуации и не учитывает ряд технических моментов. Для решения именно вашей проблемы получите юридическую консультацию по жилищным вопросам по телефонам горячих линий:

Позвоните и решите ваши вопросы прямо сейчас – это быстро и бесплатно!

Договор дарения составлен и определен в 32 главе ГК РФ и введен в силу Федеральными законами, начиная с августа месяца 1995 года.

Дарственную может составить юридическое лицо, которое располагает вещью или денежной суммой. А также сторона, которая может подарить предмет после согласия собственника. Дарителем должен быть человек, обладающий необходимым объемом дееспособности.

Те, кто не достиг совершеннолетия, начиная с 14 лет и заканчивая 18-тью, имеют право заключать и оформлять сделку только после четкого согласия взрослых.

Исключение могут составлять сделки, включающие в себя дарение мелких и незначительных вещей или те, что обязывают к определенному распоряжению деньгами, переданными по договору родственниками. В случае непредвиденных обстоятельств, договор может быть заключен с наследниками дарителя.

В дарственную можно включить как подарки, не превышающие стоимость четырех минимальных заработных плат, так и вещи небольшой стоимости. Договор, заключающийся на небольшую сумму, может быть заключен устно. Также дарственная может включать в себя денежные средства, передаваемое имущество и имущественное право требования к еще одной третьей стороне.

Форма договора дарения денежных средств

Если вы не знаете, как оформить дарение наличных денег, изначально следует определиться со степенью доверия к физическому или юридическому лицу, которому будет передана денежная сумма.

Договор дарения денежных средств может быть скомплектован в устной форме, но только в случае его неконсенсуальности.

В случае выступления дарителем юридического лица и в случае консенсуальности договора или при превышении стоимости передаваемой вещи в три тысячи рублей, договор должен быть заключен в письменном виде.

В случае несоблюдения правил и не заполнения определенной формы бланка, сделка считается недействительной. Также при наличии письменной формы договора дарения, при отказе одаряемого принять деньги, даритель имеет право требовать возмещение причиненного ущерба.

Порядок оформления дарственной на денежные средства

1. Процедура составления дарственной осуществляется у нотариуса. После предоставления необходимых документов, нотариус оформляет договор дарения, в котором указывает сумму передаваемых денежных средств.

2. После подписания договора и оплаты услуг нотариуса одаряемым, у вас забирают договора и выдают расписку о наличии необходимых документов.
3. Забрать документы можно будет у нотариуса, после окончания процедуры оформления сделки дарения денежных средств.

4. В установленный день одаряемый забирает свидетельство о праве владения имуществом и поданные документы. Помимо этого оба участника оформления договора дарения забирают копию заключения сделки.
5. После выполнения всего вышеперечисленного, одаренный имеет право самостоятельно распоряжаться переданными денежными средствами.

Если договор дарения денег происходит без участия нотариуса, даритель обязуется выдать расписку о передачи указанной суммы одаряемому и указать их предназначение, в случае, если они передаются для определенных целей.

Налоги

Многие заинтересованы в вопросе, облагается ли налогом передача денежных средств посредством договора дарения. Согласно законам о дарении денежных средств, независимо от того, является ли физическое лицо близким родственником или нет, договор не подразумевает под собой уплату налогов.

То есть для передачи денежных средств уплата НДФЛ не требуется в любом случае. Образец договора дарения денег между близкими родственниками можно найти на нашем сайте и заполнить в соответствии с содержащимися в нем указаниями.

Посмотреть и скачать можно здесь: [образец договора дарения денежных средств].

Список документов

Договор дарения денежных средств состоит из следующих документов:

1. Протокол разногласий.
2. Протокол согласования.
3. Акт дополнительного соглашения.

Перечень документов, которые предоставляются нотариусу для оформления договора дарения:

• паспорт;
• идентификационный код;
• при дарении между близкими родственниками требуется свидетельство о рождении или о регистрации брака;
• если дарителем или одаряемым является физическое лицо, не достигшее совершеннолетия (до 18-ти лет), необходимо предъявить разрешение опекунского совета;
• справка из статистики;
• оригинал протокола высшего собрания;
• выписка из государственного реестра, если дарителем является юридическое лицо.

Пример дарения денежных средств

Ярким примером дарения денежных средств является следующий случай: отец хочет подарить молодоженам установленную сумму денег для покупки квартиры или совместного имущества — автомобиля.

Можно ли передать деньги так, чтоб в случае разрыва не делить их как совместно нажитое имущество? В случае передачи денежных средств лично одному из состоящих в браке, имущество будет числиться собственностью конкретно того физического лица, который является одаряемым. И при случае разрыва брака и отношений не будет подлежать разделу.

Однако если денежная сумма будет передана обоим супругам, то будет считаться имуществом, нажитым во время брака и в случае непредвиденных обстоятельств — подлежать делению.

Если договор касается лишь одного из состоящих в браке, следует учесть ряд следующих характерных признаков: договор дарения может быть совершен не только в письменной, но и в устной форме без нотариального заверения.

При письменном оформлении договора, родителям следует указать предназначение денежных средств и обозначить определенные цели, а именно — покупка автомобиля.

Оформлять следует в день дарения, чтоб не возникло проблем в случае развода семейной пары.

В этом случае у одаряемого будет возможность оплатить покупку автомобиля со счета, на который будут переведены деньги.

В случае личной передачи денег родителями при разводе будет намного сложнее доказать, что автомобиль был нажит не в браке, а передан от родителей в качестве подарка и заключенный в виде устного договора дарения денежных средств.

При личной передаче денег или перечислении суммы на безналичный счет, родители не обязуются выплачивать какие-либо налоги, так как являются близкими родственниками одаряемого физического лица.

А согласно с общими принципами, установленными кодексом государства, если физическое лицо и другая сторона сделки являются либо близкими родственниками, либо семьей — они освобождены от налогов и передача денежной суммы происходит без учета НДФЛ.

Заключение

Договор дарения денежных средств — договоренность двух сторон, по которому одна из них передает денежную сумму второй без предусмотрения взаимной выгоды.

После подписания договора и передачи денег, одаряемый имеет право самостоятельно распоряжаться суммой либо на свое усмотрение, либо по назначению (при указании цели передачи денежных средств в протоколе договора).

Заключаться договор дарения может как в устном, так и в письменном виде у нотариуса по всеобщим нормам оформления. Также, согласно действующему законодательству, обязательное заверение нотариусом или регистрация не требуется при заключении договора дарения денежных средств.

Передача указанной денежной суммы не предусматривает уплату налогов, а структура оформления договора предусматривает две заверенные копии, каждая из которых остается у одной из сторон сделки.

Образцы заявлений и бланков

Вам понадобятся следующие образцы документов:

• договор дарения денежных средств

Остались вопросы или ваша проблема не решена? Задайте их практикующим юристам прямо сейчас!

Позвоните и решите ваши проблемы прямо сейчас – это быстро и бесплатно!

Источник: //www.bequest-expert.ru/darenie/darenie-denezhnyx-sredstv/

Как оформить деньги на развитие организации

Если ваша организация попала в сложное финансовое положение, и вы хотите ее выручить, мы можем рассказать вам о двух самых простых способах, как это оформить в бухгалтерии. Еще мы знаем о двух не самых простых, но тоже возможных вариантах оформления.

Чаще всего для оформления внесенных денежных средств выбирают этот способ. Он привлекателен тем, что с заёмных денег организации не придется платить никаких налогов, а вы сможете вернуть вложения себе обратно, когда дела наладятся.

Из документов достаточно оформить договор займа. В нем обязательно укажите следующие важные условия: сумму займа, срок предоставления, порядок возврата, а также пропишите, что проценты за пользование займом не взымаются.

Затем просто внесите деньги наличными в кассу организации по приходному кассовому ордеру или переведите на расчетный счет.

Вернуть заём вы сможете также просто — наличными из кассы по расходному кассовому ордеру или перевести с расчетного счета организации себе на личный счет.

Как мы уже сказали, налогом заемные денежные средства не облагаются, поэтому их не нужно учитывать ни в доходах, ни в расходах.

Способ № 2: материальная помощь

Денежные средства можно вложить в организацию безвозвратно. Документально это оформляется также несложно, однако, есть одна особенность: если учредителей несколько, и вы владеете половиной в уставном капитале или менее, то организации придется заплатить налог с этих денег.

Финансовую помощь организации подкрепите документом — договором дарения или соглашением о предоставлении материальной помощи учредителем.

В нем следует зафиксировать тот факт, что вы, как учредитель, передаете денежные средства в определенном размере в качестве финансовой помощи безвозмездно.

После чего деньги можно передать организации в наличной форме и оформить в кассу по приходному кассовому ордеру или перевести на счет.

Если ваша доля в уставном капитале равна 50% или меньше, то организации полученную финансовую помощь нужно признать в доходах на дату получения.

Сумму денежных средств от учредителя нужно отразить в КУДиР и учесть её при расчете налога.

В случае, если ваша доля в уставном капитале составляет больше 50% или вы вовсе единственный собственник, то денежные средства освобождаются от налогообложения.

На самом деле есть еще два способа, как оформить безвозмездную помощь учредителя, но они посложнее и используются реже. Если вам интересно, про них мы тоже можем вкратце рассказать.

Способ № 3: Вклад в имущество

Прежде всего нужно проверить, что уставом вашей организации предусмотрена такая возможность.

Если в уставе такого условия нет, тогда для начала вам придется внести изменения в главный документ ООО, а это уже дополнительные хлопоты.

Затем нужно провести собрание учредителей и принять решение о внесение вклада в имущество организации. По итогам собрания оформить протокол. Если вы единственный учредитель, тогда просто оформите решение в письменном виде.

По размеру вклада есть один важный нюанс: если учредителей несколько, то вклад должен внести каждый пропорционально своим долям в уставном капитале. Общую сумму вклада нужно определить на собрании учредителей.

С единственным собственником все предельно ясно: вы самостоятельно решаете, какую сумму внести и передаете деньги организации.

Плюс у такого способа оформления все же можно найти — денежные средства не облагаются налогом в случае, если это вклад на увеличение чистых активов.

Вклад в имущество организации не увеличивает уставный капитал, и номинальная стоимость долей в уставном капитале остается неизменной.

Способ № 4: Увеличение уставного капитала

Впрочем, если вы хотите увеличить уставный капитал, то такая возможность тоже есть. Сразу скажем, что итогом всей процедуры будет внесение изменений в учредительные документы и в ЕГРЮЛ.

Увеличить уставный капитал можно только при условии, когда он полностью оплачен.

Все начинается с решения общего собрания учредителей увеличить уставный капитал. Единственный учредитель принимает это решение самостоятельно.

В решении необходимо определить общую стоимость дополнительных вкладов, соотношение вклада и суммы, на которую увеличится номинальная стоимость доли, а также срок внесения вклада. Срок внесения вклада не может быть больше 6 месяцев со дня принятия решения.

Затем необходимо принять решение о внесении изменений в учредительные документы и подать документы в налоговую:

• заявление по форме Р13001;
• решение о внесении изменений в учредительные документы;
• устав в новой редакции;
• платежку об оплате госпошлины 800 рублей.

Хоть денежные средства под налогообложение и не попадают, такой способ оформления финансовой помощи учредителя практически не используется.

Источник: //e-kontur.ru/blog/13508

Как внести наличные на счет ООО – 5 законных способов + инструкция

В статье рассматриваются способы внесения наличных на расчетный счет ООО. Узнаем, как отразить в учете материальную помощь, вклад в имущество, оплату товаров, договор займа и пополнение УК. Мы расскажем, какие способы позволяют избежать уплаты налогов и разберем порядок внесения денег на счет ООО.

Как внести денежные средства на расчетный счет ООО

Как положить наличные деньги на счет юр. лица? С технической точки зрения, это не проблема. Согласно законодательству, предоставление подтверждающих операцию документов не нужно:

1. Учредитель даёт поручение обслуживающему ООО банку или банку, где открыт счёт плательщика, с реквизитами платежа: наименование и ИНН юр. лица, номер его р/с, название и БИК банка-получателя.
2. Банк проводит платёж до конца операционного дня, следующего за днём подачи поручения.
3. Банк уведомляет стороны о выполнении платежа.

Чтобы пополнение р/с наличными было правильным, нужно верно отразить в бух. учёте их приход. А оснований для внесения всего 5: оплата доли в капитале, вклад в имущество, дар, заём и оплата товаров, работ/услуг. Каждое основание должно иметь документальное подтверждение.

Банки с выгодными условиями внесения наличных на Р/с

В этих банках внести наличные на расчетный счет ООО проще всего:

Как пополнить расчетный счет ООО собственными средствами

Основным отличием расчетных счетов (р/с) ООО от счетов физических лиц является следующее: директор (учредитель организации или кто-то ещё) не может просто прийти в банк и внести деньги на счет через кассу.

Для зачисления средств необходимы чёткие обоснования: средства должны правильно отражаться в бухгалтерии организации. Ведь бизнес — предмет пристального внимания контролирующих органов. Однако, в деятельности каждого юр. лица может возникнуть ситуация, когда наступает время неотложных расчётов, а личных средств для этого на счете ООО недостаточно.

Способов легально пополнить баланс немного:

1. Внести материальную помощь.
2. Сделать вклад в имущество организации.
3. Провести оплату товаров/работ (услуг).
4. Оформить заём.
5. Пополнить УК.

Также прочитайте: Как перевести деньги на расчетный счет ИП и организации

Внесение денег учредителем

Рассмотрим способы внесения денежных средств на счет ООО учредителем организации. Средства зачисляются на счет юридического лица, если учредитель — физическое лицо — внёс их тремя способами. Но не всегда эти операции свободны от налогообложения.

Материальная помощь

Пополнение р/с собственными средствами данным способом оформляется договором дарения (на основании ст. 572 ГК РФ) или соглашением о предоставлении мат. помощи от учредителя.

Особенность в том, что средства можно положить на счет организации на любой срок. Налог с суммы дара или материальной помощи придётся уплатить, если доля в УК учредителя-вносителя не больше 50%, т. к.

такие поступления признаются доходами.

Цели материальной помощи две:

Как избежать налогообложения? Если доля учредителя, передающего деньги, больше 50%, эти суммы в доходах не учитываются. Или можно указывать, что мат. помощь вносится «в целях увеличения чистых активов» (нужно прописать это в решении) (подробнее можно узнать из ст. 251 и 346.15 НК РФ).

Как вернуть эти деньги? Впоследствии при наличии чистой прибыли, компания может выплатить учредителям дивиденды. Решение об этом принимается на общем собрании учредителей. Однако с этой суммы необходимо уплатить налог на доходы физ. лиц по ставке 9%.

В итоге, имея на руках договор дарения или решение учредителей, можно положить на счет ООО деньги с карты или внести наличку через кассу банка. Эти операции могут облагаться комиссиями банка.

Вклад в имущество

Данный путь должен быть предусмотрен Уставом юр. лица. Это не самый простой и быстрый способ. Если вклад в имущество не прописан в Уставе, придётся по всем правилам сначала внести изменения в него, что обязывает снова контактировать с регистрирующими органами. А это и большие временные затраты.

• Если вы единственный участник — всё просто: вы принимаете единоличное решение о внесении денежного вклада. Нужно подкрепить его письменным распоряжением, и можно внести денежные средства на счет ООО.
• Если учредителей несколько — то каждый должен вложить сумму, пропорциональную величине своей доли. Необходим также протокол собрания учредителей.

Чтобы не регистрировать изменение УК, направляйте взнос на пополнение добавочного капитала (Дебет 51 Кредит 83 — «поступили средства от учредителей в счет вклада в имущество организации»). Чтобы уйти от налога, в решении о внесении вкладов участниками должна быть прописана фраза «в целях увеличения чистых активов».

Оплата товаров и услуг

Организации принимают от своих клиентов (в основном, юр. лиц) переводы в счёт оплаты товаров, услуг и работ. Может ли учредитель пополнить счёт ООО таким образом? Может: наличной выручкой или платёжным поручением в счёт оплаты товаров, работ услуг.

Обоснованием операции являются договоры поставки или договоры предоставления услуг. Естественно, всё будет иметь отражение в бухгалтерских проводках. Если подтверждения происхождения денег нет, то такое пополнение р/с учредителем незаконно.

Как внести деньги, чтобы не платить налоги

Есть ещё два способа, как можно перевести средства на счет юридического лица. Один из них простой и прозрачный, второй чуть сложнее, но тоже реализуемый. С их помощью можно легально избежать налогообложения.

Договор займа

Это один из самых распространённых и простых методов пополнения расчетного счета наряду с передачей денег в дар. Но личные средства вы вносите на возвратной основе: под процент ли или безвозмездно — это могут решить учредители.

Заём под проценты подразумевает обслуживание долга, что должно отражаться в бух. учёте (начисление процентов, просрочка и т. п.). Беспроцентный заём гораздо проще, однако, он всё равно накладывает обязательство юр. лица вернуть деньги с р/с заимодавцу.

Учредитель вносит деньги займом (Дебет 51 Кредит 66 или Кредит 67 — «получен заём краткосрочный» (или долгосрочный, соответственно)) на счет или через кассу предприятия. Возврат происходит аналогично. Договор займа регулируется ст. 809 ГК РФ. Директор-учредитель фирмы может внести собственные деньги на р/с только в виде займа.

Пополнение уставного капитала

Для наращивания УК необходимо не только созывать и протоколировать собрание участников, но и подавать Устав в новой редакции в налоговую службу (закон «об ООО»). Это потребует и оплату гос. пошлины.

Пополнение УК влечёт перераспределение долей участия, чего не происходит в случае внесения на счет ООО средств с целью наращивания добавочного капитала. Новые соотношения долей и вносимых сумм должны быть отражены в решении собрания участников.

Существенное условие — уставный капитал должен быть полностью оплачен. Деньги напрямую вернуть нельзя.

В случае увеличения УК или продажи доли деньги от физического лица должны поступить в кассу организации или переводом на счет не позже полугода с момента принятия решения с указанием цели «оплата доли уставного капитала».

Источник: //rko-bank.ru/stati/kak-vnesti-nalichnye-na-schet-ooo.html

Внесение денег директором по договору дарения

Меню

– Новости – Внесение денег директором по договору дарения

Дарение денежных средств родственнику Обстоятельства, которые следует учитывать при совершении сделки:

• прежде всего, нужно быть уверенным, что одаряемый согласится принять дар, т.к. он имеет право отказаться от денежных средств, даже когда сделка начала оформляться, но до того момента как произойдет передача дара. Этот пункт закреплен статьей 573 ГК РФ;
• рекомендуется дарить деньги в устной форме при условии, что денежная сумма небольшая;
• факт передачи денежных средств можно зафиксировать подписями двух свидетелей;
• можно обойтись составлением договора и расписки в получении денежных средств в двух экземплярах, с подписями сторон и свидетелей;
• согласие супруга на дарение денежных средств не требуется.

Дарение в бизнесе

Может ли учредитель прервать договорные обязательства компании по займу, если эти обязательства ей не выполнены, и когда? Учредитель вправе отправить долг на прибавление чистых активов. Тогда обязательства компании по договору займа прекратятся. Вопрос №4.

Допустимо ли учитывать траты, покрываемые за счет денежной помощи учредителя (долевое участие в капитале более 50 %), при калькуляции налога на прибыль? После того, как предоставленная учредителем помощь деньгами стала собственностью компании, она вправе использовать принятые средства на свое усмотрение.

Все траты, которые покрывались из числа денег, переданных от учредителя как помощь, учитываются при калькуляции налога на прибыль в числе расходов. Такие траты должны подтверждаться документально и быть аргументированными с экономической точки зрения (НК РФ, ст. 270 и ст. 252, п.1). Оцените качество статьи.

Дарение денежных средств

ГК РФ компания после того, как получает деньги в собственность, имеет возможность распоряжаться ими по своему усмотрению. Существует ряд способов помочь своей организации:

• временная финансовая помощь от учредителя(заем);
• передача имущества или денег в собственность компании.

Внимание Непременными условиями для такой сделки являются:

• согласие сторон;
• нотариальное заверение;
• получение согласия заинтересованных лиц;
• госрегистрация.

Согласно положениям п. 2 ст. 21 закона об ООО дарение доли можно совершить, не получая согласия других учредителей. Однако приоритет в данном вопросе имеет устав компании.
Если устав предусматривает необходимость согласования дарения, то действуют его положения. Важно Если этот вопрос в уставе не затрагивается, учредители могут свободно распорядиться долей.

Безвозмездная финансовая помощь учредителя (при усн, проводки) в 2021 году

ГК РФ);

• несовершеннолетние от 14 до 18 лет могут выступать дарителями денег, если сумма не превышает размер их стипендии, зарплаты или другого дохода (ст. 26 ГК РФ).

Внимание Для того чтобы подарить денежные средства родственнику, стоит обратить внимание на сумму которую планируется отдать в дар. В данном случае имеется два варианта:

• передать денежные средства в руки одаряемому, либо перевести их на счет путем предупреждения об этом событии в устной форме;
• заключить договор дарения денежных средств — это стоит сделать при дарении крупных сумм, чтобы в дальнейшем снизить риск возникновения правовых проблем. А еще лучше, такую сделку оформить у нотариуса. После этого, оспорить ее будет практически невозможно.

Пример

• Родители решили подарить деньги на свадьбу молодоженам.

Законом установлены два обязательных случая, когда следует оформлять сделку в письменном виде:

• если даритель является юридическим лицом и сумма дара составляет больше трёх тысяч рублей;
• если даритель обещает подарить имущество в будущем.

Дополнительно В остальных случаях письменная форма договора необязательна, но в зависимости от ситуации, суммы подарка и его принадлежности стоит задуматься о закреплении сделки на бумаге. Регистрировать данный документ и заверять его нотариально законом не требуется.

Как оформить дарение денег Для оформления договора дарения денежных средств необходимо определится, в какой форме он будет заключаться: в письменной или устной.

Это следует определять в зависимости от суммы дара, если она существенная, то стоит заключить договор в письменной форме, если же наоборот — можно обойтись устной формой дарения.

Договор дарения денег учредителю фирмой

Процедура внесения вклада выглядит следующим образом:

1. Участнику (либо третьему лицу) необходимо подать заявление о внесении им дополнительного вклада в уставный капитал (либо принятии его в состав участников организации), в котором следует указать:

• размер и состав вклада;
• процедуру и срок его внесения;
• размер той доли, которую участник или третье лицо планирует приобрести в ходе данной операции.

1. Другим участникам общества на своем собрании необходимо одобрить заявление своим решением об увеличении уставного капитала, а также принять решение о внесении изменений в устав компании в связи с изменением процентного соотношения долей других участников.

Оплата доли и регистрация изменений После принятия обществом перечисленных решений участнику необходимо в течение 6 месяцев полностью внести обозначенную в заявлении сумму.

Проводки «безвозмездная финансовая помощь от учредителя»

Все договоренности и согласованные решения фиксируются в протоколе собрания. Скачать образец протокола собрания участников о денежной помощи (2021) Следующим этапом оформления помощи, в том числе и в виде передачи имущества, является заключение одного из следующих соглашений:

1. Договор дарения (исключительно на безмездной основе). При передаче имущества к договору прилагается акт о его безмездной передаче (основание для последующей постановки на учет).
2. Договор займа (с обязательным указанием величины займа, отсутствия процентов).
   Договор вступает в действие после передачи денег либо имущества.
3. Договор ссуды (без оплаты, когда имущество передается в пользование).

Коммерческие структуры не вправе заключать договор дарения между собой.
Важно Передача финансовой помощи ооо от учредителя После внесения доли в силу пункта 2.

1 статьи 19 ФЗ № 14 директор компании обязан в течение 1 месяца подать заявление в орган, осуществляющий ведение ЕГРЮЛ, о внесении изменений в реестр, а также документы, подтверждающие факт полной оплаты доли участником. Процедура внесения вклада будет считаться завершенной после государственной регистрации вносимых в устав изменений.

Безвозмездная финансовая помощь от учредителя — как оформить ее правильно? Безвозмездная финансовая помощь от учредителя в 2021 году может быть оформлена также договором дарения (предоставления так называемой матпомощи).

Причем процент долевого участия помогающей стороны (учредителя, акционера, участника) в уставном капитале здесь роли не играет.

Несколько по-иному обстоит ситуация, когда организация занимается разными видами деятельности. Допустим, совмещается два режима — ОСНО и ЕНВД.

Если организация не может точно распределить внереализационный доход между ними, тогда вся сумма этого дохода причисляется к базе налога по прибыли.

Собственно сам налог взимается по действующей ставке 20%. Пример 1. Взнос учредителя деньгами на прибавление оборотных средств Учредитель ЗАО «Приз» С. Н. Сафонова владеет 60% уставного капитала общества.

В счет прибавления оборотного капитала своей компании она перечислила безмездную денежную помощь 700 000 руб. Расчетный счет ЗАО «Приз» был пополнен 20.10.2021.

Можно ли, спустя год составить договор дарения? Договор дарения денежных средств можно составить в письменном виде даже спустя некоторое время, но при этом следует указать дату получения денежных средств в действительности. Правильным решением будет оформление сделки у нотариуса.

Можно ли оформить договор дарения денежных средств, которые передаются исключительно для покупки недвижимости.

После подписания договора дарения — приобретенная в дар квартира будет принадлежать исключительно Вам на праве собственности.Договор дарения денежных средств (дарственная) — соглашение, заключенное в письменной форме, по которому лицо передаёт свое имущество (деньги) в дар другому человеку в его полное владение.

Данное право регулируется нормативно-правовыми нормами Российской Федерации, а именно главой 32 Гражданского Кодекса Российской Федерации (далее — ГК РФ). Денежные средства относятся к категории движимого имущества. Оформить договор дарения денег можно как в письменной, так и в устной форме. Если сумма невелика — достаточно просто передать ее одаряемому, причем взамен просить какие-либо материальные блага запрещено — т.к. сам процесс дарения безвозмездный.

Не подлежат налогообложению внесенные взносы на безмездной основе в случаях, регламентируемых законом (НК РФ, ст. 38, п.2; 250, п. 8; 251, п.1).

Источник: //auditinter.ru/vnesenie-deneg-direktorom-po-dogovoru-dareniya/