Преступления регулирующие процедуру банкротства

Содержание

Криминальное банкротство – его основные признаки

Преступления регулирующие процедуру банкротства

Под банкротством или финансовой несостоятельностью подразумевается невозможность физическим лицом, индивидуальным предпринимателем или компанией выполнить возложенные на них финансовые обязательства. В преимущественном большинстве случаев речь в данном случае идет о кредитах, однако задолженность может быть и по налогам, таможенным платежам, коммунальным платежам и т.д.

Однако признание финансовой несостоятельности может осуществляться с некоторыми нарушениями. Они бывают не только административными, но также и уголовными. Криминальные банкротства распространены в отрасли признания финансовой несостоятельности юридических лиц. При банкротстве ИП и физлиц такие нарушения единичны.

Виды уголовных преступлений при банкротстве

Если оформляется финансовая несостоятельность любой категории граждан, в процессе обращается внимание на поиск признаков фиктивного или преднамеренного банкротства. Именно эти нарушения квалифицируются как уголовно наказуемые экономические преступления.

Суть фиктивного банкротства – это признание финансовой несостоятельности в тот момент, когда на деле должник или юридическое лицо могут выполнить свои финансовые обязательства в полном объеме.

Преднамеренным называется банкротство, когда к финансовой несостоятельности привели умышленные действия со стороны должника непосредственно или его представителей (руководства компании).

Цели уголовных преступлений экономического характера

По сути, целью как фиктивного, так и преднамеренного банкротства, является получение прибыли в определенном виде.

Если при фиктивном банкротстве должник рассчитывает получить отсрочку для выплаты долга, уменьшение суммы обязательных платежей или же другие привилегии. Кредиторы идут на это по той причине, что для них судебное разбирательство продолжительное и достаточно затратное, поэтому иногда проще пойти на уступки.

Такое криминальное банкротство как преднамеренное признание своей финансовой несостоятельности подразумевает получение непосредственно финансовой выгоды. Руководство или основатели компании банкротят фирму с целью прямого получения определенной суммы денежных средств.

Раскрытие преступления

Как показывает практика, экономические преступления подобного типа в настоящее время достаточно часто выявляются и, соответственно, виновным в их совершении грозит уголовное наказание.

Определить признаки криминального банкротства может временный управляющий, который назначается судебной инстанцией на стадии наблюдения. Это первый этап признания финансовой несостоятельности всех категорий граждан.

У арбитражного управляющего есть право изучить всю документацию компании или физического лица относительно заключенных сделок, за последние три года до обращения в суд.

Если специалист выявляет какие-то сомнительные операции с недвижимостью, финансовыми активами и т.д., он имеет право оспаривать такие сделки.

Отказ в предоставлении арбитражному управляющему необходимой информации или же ее отсутствие карается штрафом в размере от 50 до 100 тысяч рублей, по новому законодательству.

Соответственно, определить действительное финансовое положение должника или компании-должника, а также выявить действия, повлекшие за собой стремительное ухудшение финансовых показателей фирмы, для опытного специалиста несложно.

Криминальное банкротство выявляется на основе постановления Правительства РФ № 855 от 27 декабря 2004 года. Данный нормативно-правовой акт определяет правила проверки физических лиц, юридических лиц или индивидуальных предпринимателей арбитражным управляющим.

Преднамеренное банкротство должника определяют в два этапа. На первом этапе арбитражный управляющий изучает динамику изменения основных коэффициентов платежеспособности должника.

Когда наблюдается резкое ухудшение двух и более коэффициентов за конкретный период (существенное снижение ниже среднего годового показателя), то проводится проверка на втором этапе, подразумевающая проверку всех сделок, деятельности руководства и основателей компании.

О наличии признаков преднамеренного банкротства свидетельствует несоответствие заключенных сделок рыночным условиям.

С фиктивным банкротством ситуация обстоит еще проще. Назначенный специалист изучает всю финансовую документацию, определяет реальное финансовое положение компании, вычитает из суммы активов некоторые обязательные платежи, и если полученного остатка достаточно для погашения финансовых обязательств, то делается вывод, что фиктивное банкротство имеет место быть.

Когда признаки криминального банкротства выявлены, арбитражный управляющий сообщает об этом суду, и дело уже передается в прокуратуру. Руководство или основатели компании, индивидуальные предприниматели, физические лица привлекаются к соответствующему виду ответственности.

Ответственность за преступления

Преднамеренное и фиктивное банкротство квалифицируются как уголовно наказуемые преступления, однако наказание за такие экономические преступления может ограничиваться и административной ответственностью. Возможно это, если действия должника не причинили крупного ущерба кредиторам. Штраф составляет от 100 до 300 тысяч рублей.

Если же преступление повлекло крупный ущерб, возможны следующие виды уголовного наказания:

  • лишение свободы на срок до двух лет с перечислением заработной платы кредиторам;
  • принудительные работы сроком до пяти лет;
  • лишение свободы на срок до шести лет.

Наказание выбирается в индивидуальном порядке, в зависимости от характера совершенного преступления.

Стоит или не стоит идти на подобные нарушения?

Нарушение законодательства всегда влечет за собой определенные последствия, и это стоит учитывать. Необходимо помнить, что в большинстве случаев экономические преступления раскрываются арбитражным управляющим и за них следует заслуженное наказание.

В интернете можно найти советы о том, что есть специалисты, помогающие скрыть признаки неправомерных действий, однако это не более чем миф. Опытный арбитражный управляющий преступление обнаружит, если только мировое соглашение не будет заключено до этого момента.

Фиктивное и преднамеренное банкротство – это опасные шаги со стороны любой категории лиц, поэтому ни организовывать их, ни принимать в них участие не стоит. Наказание достаточно жесткое, а выгода весьма сомнительная.

Источник: https://bankrothelp.ru/yur-lica/kriminalnoe-bankrotstvo-ego-osnov.html

Криминальное банкротство – основы термина, признаки, ответственность участников

Преступления регулирующие процедуру банкротства

Преднамеренное банкротство является такими противоправными действиями руководителя (учредителя или участника) юридического лица, а также индивидуального предпринимателя, которые направлены на установлении их неплатежеспособности, что причинило ущерб, исчисляемый в крупном размере.

особенность таких действий заключается в том, что они сопряжены с хищением, присвоением или растратой, чему характерны признаки мошенничества.

Признаки мошенничества, которые характерны для процесса криминального банкротства, включают в себя:

  • заключение фиктивных договоренностей, а равно и договоров с явно неблагоприятными финансовыми последствиями;
  • осуществление изменений в учредительском составе;
  • полное выполнение обязательств по некоторым соглашениям в досрочном порядке;
  • действия по разорению хозяйствующего субъекта;
  • занижение стоимости активов путем переоценки, признания их неликвидными;
  • учреждение новых юридических лиц с передачей им собственного имущества.

Данные действия не являются исчерпывающими. На практике, криминальное банкротство может носить и иные признаки мошенничества.

Отклонения от норм

ЗлоупотреблениеИнститут банкротства широко применяется в современном предпринимательстве. Вместе с его применением увеличились и случаи злоупотребления этим механизмом.Основными формами преступлений в сфере признания предприятий несостоятельными отмечаются:

  • Захват предприятий рейдерским путем, осуществляемый при помощи противозаконного слияния компаний и их поглощения. В процессе исполнения данной противоправной схемы, контроль над компанией переходит в руки посторонних лиц, которые не связаны с собственником.
  • Проведение процедуры банкротства, направленной на возврат кредиторами задолженностей должника, при отсутствии формальных признаков.
  • Банкротство, нацеленное на избавление от конкурента, позволяющее монополизировать определенные рынки сбыта и получить правонарушителю максимальное количество прибыли.
  • Банкротство с целью получения противоправного вознаграждения руководителем хозяйствующего субъекта, арбитражным управляющим и иными лицами.
  • Признание несостоятельностью с целью уклонения от обязанности выплаты налогов и платежей общеобязательного характера.

Любые действия, связанные с незаконным проведением процедуры банкротства носят признак умысла, который характерен для финансового мошенничества.

Способы обманаНизкий уровень регулирования экономических процессов законом, дает возможность предпринимателям разрешать собственные финансовые проблемы путем умышленного признания  своей несостоятельности.Количество противоправных действий стремительно растет, что влечет ущемление интересов общества, других хозяйствующих субъектов.Законодательные органы, в стремлении к уменьшению таких случаев, установили различные виды правовой ответственности за осуществление неправомерных действий при банкротстве, проведение процедуры фиктивного и преднамеренного банкротства.Данные преступные деяния имеют сходные способы их совершения.Криминальное банкротство осуществляется путем:

  • заключения фиктивных и убыточных сделок;
  • проведения изменений в составе учредителей;
  • снижения стоимости активов и признания их неликвидными;
  • погашения задолженности перед фиктивными предприятиями;
  • сокрытия перед уполномоченными органами и лицами первичной информации об активах;
  • сокрытия выручки;
  • инициирования процедуры банкротства с одновременным предоставлением скидок по уплате имеющихся долгов;
  • выдачи векселей с признаками фиктивности по заниженной цене.

Правоохранительные органы выявляют и другие преступные схемы, представляющие собой состав экономических преступлений.

Проблемы борьбы

Инициировать процедуру банкротства довольно легко. Для этого долг юридического лица должен превышать 100 тыс. руб., а индивидуального предпринимателя 10 тыс. руб. Столь низкий критерий позволяет правонарушителям без труда добиваться банкротства компаний. Привлечь же виновных лиц к ответственности гораздо сложнее.

Правовые проблемы в делах о криминальном банкротстве связаны с:

  • отказом в возбуждении уголовных дел при малейшем сомнении в вине обвиняемого;
  • низким уровнем знаний правоохранителей в области гражданского и налогового права;
  • отсутствием практики применения уголовных норм к субъектам экономических преступлений.

Особая сложность возникает в процессе банкротства крупных корпораций, руководители или учредители которых имеют связи в судебных органах или политических кругах.

Единственным способом борьбы с такими проблемами может стать изменение действующего законодательства, в особенности той его части, которая содержит порядок применения правовых норм к лицам-участникам банкротства.

Риск банкротства предприятия увеличивается в периоды экономических кризисов.

В чем суть конкурсного производства, как процедуры несостоятельности, читайте тут.

Ситуация с криминальным банкротством

УстранениеКриминальное банкротство является проблемой общества и государства. Ее разрешение требует применения комплексных мер, которые, в первую очередь, будут направлены на предупреждение и профилактику противозаконных действий.К средствам устранения противозаконных деяний относятся:

  • стабилизация политической и экономической сферы в государстве и бизнес отсеке;
  • снижение уровня инфляции и прекращение ее последствий;
  • организационные меры, направленные на обучение и совершенствование контролирующих органов;
  • проведение регулярной диагностики хозяйствующих субъектов на предмет выявления тенденции к неплатежеспособности.

Противозаконное банкротство является частым явлением в экономике развивающихся стран, которое требует пристального внимания и точных методов борьбы.

Правовое регулирование
  • Финансовые проблемы, влекущие несостоятельность хозяйствующего субъекта, как правило, связаны с рядом упущений, произошедших не только в экономической сфере деятельности, но и в направлении производства, юридического сопровождения.
  • Для наиболее развитых, с точки зрения экономики, стран, процедура банкротства является способом очищения рынка от предприятий, не имеющих эффективных показателей работы.
  • Банкротство в России может носить и другие черты, которые связаны с противоправными действиями: монополизацией рынка, желанием уйти от уплаты долгов, налогов, скрыть имущество и т.д.
  • Для того чтобы бороться со столь негативными деяниями, законодательные нормы, регулирующие процедуру банкротства, должны претерпеть изменений. Благодаря таким изменениям, правоохранительные органы будут иметь возможность точно определять недобросовестные компании-банкроты.
  • Усовершенствованию должны подлежать и нормы процессуального права, которые позволили бы следственным органам проводить максимальное количество следственных действий с подозреваемыми лицами, с целью всестороннего раскрытия преступного деяния.

Вариации схем

По своему составу криминальное банкротство может содержать в себе ряд преступных схем, которые связаны с:

  • Уничтожением, сокрытием или фальсификацией первичных документов, учетных сведений, способных отразить действительную экономическую ситуацию, в которой находится предполагаемый банкрот. Как правило, такие действия характерны для самих собственников юридических лиц или их руководящего состава, а также для индивидуальных предпринимателей.
  • Сокрытием имущества, правоустанавливающей информации о нем, его стоимости, нахождении и т.д.
  • Неправомерным удовлетворением обязательств перед отдельными категориями кредиторов, что причиняет ущерб другим.
  • Отчуждением или уничтожением имущества.
  • Передачей имущества во владение других лиц.

Постоянное увеличение преступных схем не позволяет говорить об этом перечне, как об исчерпывающем.

Умысел, характерный для создания ситуаций, в которых субъект предпринимательства не имеет возможности нести ответственность по принятым обязательствам финансового направления, связан с хищением активов такого предприятия

Ответственность за соучастие

Общественно опасный вред наносится криминальным банкротством не только государству и обществу, но и всем субъектам экономических отношений.

Право на самостоятельное обращение в арбитражный суд с заявлением о признании неплатежеспособности, является первоочередной возможностью использования данного положения в собственных корыстных целях, связанных с освобождением от долгов, сокрытием имущества, беспрепятственным прекращением хозяйственной деятельности.

Банкротство градообразующих предприятий чаще всего возникает  из-за неправомерных действий руководства.

В чем особенности банкротства физических лиц без имущества — специалисты раскрыли суть.

В чем причины банкротства естественных монополий — расскажем по ссылке.

В действующем законодательстве предусмотрено три вида уголовных правонарушений, связанных с процессом банкротства:

  • неправомерные действия при банкротстве, выражающиеся в сокрытии имущества, сведении о нем, его местонахождении, путем его передачи иным лицам, отчуждения, уничтожения или сокрытия первичной документации, свидетельствующей о его наличии;
  • преднамеренное банкротство, представленное в виде выполнения лицами ряда действий, влекущих неплатежеспособность;
  • фиктивное банкротство, характеризующееся заведомо ложным публичным объявлением юридического лица или индивидуального предпринимателя банкротом, при условии, что такие действия выполнены самим хозяйствующим субъектом.

Каждое из преступных деяний характеризует вина в форме прямого умысла.

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Источник: http://calculator-ipoteki.ru/kriminalnoe-bankrotstvo/

Ответственность за нарушение процедуры банкротства

Преступления регулирующие процедуру банкротства

Экономическим преступлениям по праву было отведено отдельное место в действующей законодательной системе, так как они характеризуются достаточно специфическим характером и множественными дополнительными особенностями. Особое значение в данной категории также уделяется нарушениям в области проведения процедуры банкротства, которые могут быть совершены как юридическими лицами, так и индивидуальными предпринимателями.

Законодательный контроль и регулирование

Основным нормативным актом, который регулирует все особенности и этапы процедуры банкротства, является Федеральный закон «О банкротстве», в содержание которого входят все необходимые разъяснения.

Помимо этого, оказывать дополнительную помощь могут и иные акты, в частности: ГК и УК РФ, Закон «О несостоятельности банковских организаций» и т.д.

В вышеуказанных актах содержатся и дополнительные разъяснения о самых мелких особенностях данной процедуры, а также о нюансах, которые возникают в зависимости от конкретных организационно-правовых форм организаций.

Что касается самой ответственности, которая может быть установлена за несоблюдение перечисленных норм законодательства, ее назначение происходит на основании положений УК и КоАП РФ.

При этом назначение точного вида наказания будет зависеть от множества факторов.

В основном влияние оказывает степень тяжести совершенного правонарушения, а также наличие либо отсутствие различных отягчающих обстоятельств и т.д.

Установление меры ответственности на основании положений КоАП РФ

Положения КоАП применяются лишь в том случае, если совершенное ранее правонарушение нельзя назвать серьезным, и сам факт данного происшествия не повлек за собой никаких серьезных и негативных последствий.

Одним из наиболее распространенных нарушений здесь будет являться:

Неправомерное совершение выплат в пользу определенных кредиторов при явном ущербе в отношении других.

Если сам факт вышеуказанного правонарушения будет установлен и подтвержден соответствующими доказательствами, виновному лицу может быть назначено одно из следующих наказаний:

  • денежный штраф в размере 4-5 тыс. рублей в отношении физических лиц;
  • денежный штраф от 50 до 100 тыс. рублей, а также дисквалификация на определенный временной период – для должностных лиц.

Осуществление запрещенных и неправомерных операций с имущественными ценностями, а также соответствующими правами и обязанностями.

К данному виду нарушений можно отнести следующие неправомерные действия:

  • запрещенное сокрытие места текущего расположения данного имущества либо намеренное сокрытие иной важной информации о нем;
  • осуществление незаконной передачи данного имущества в собственность иных лиц;
  • разрушительные действия в отношении данного имущества, его незаконное отчуждение, а также полное уничтожение.

Незаконными будут признаны и такие действия, которые заключаются в уничтожении важной документальной информации, например, бухгалтерской отчетности, налоговых сведений и т.д. За подобные нарушения виновному лицу также будет грозить административная ответственности в виде денежного штрафа либо временной дисквалификации.

Невыполнение либо несвоевременное выполнение обязанностей лицом, которое было ответственно за проведение процедуры банкротства

Таким лицом может быть признан не только сам руководитель юридического органа, но и:

  • ранее назначенный сторонами арбитражный управляющий;
  • лицо, в чьи обязанности входила организация и проведение торгов;
  • временный руководитель и т.д.

Как правило, вышеуказанные нарушения влекут за собой назначение денежного штрафа в размере от 25 до 50 тыс. рублей – для должностных лиц и от 200 до 250 тыс. рублей для руководителей организаций, компаний и иных юридических органов.

Естественно, санкция наказания может быть повышена в случае повторного нарушения. Как правило, в таком случае к штрафу добавляется еще и дисквалификация.

 Осуществление преднамеренных действий, основная цель которых заключается в установлении препятствия для проведения банкротства

Наиболее распространенным нарушением данной категории можно назвать необоснованный отказ уполномоченного лица в предоставлении важной и необходимой информации для последующего осуществления банкротства. Сюда также можно отнести и несоблюдение сроков для предоставления вышеуказанных сведений. В таком случае виновному лицу может грозить:

– наложение денежного штрафа, размер которого может колебаться от 40 до 50 тыс. рублей;

– оформление дисквалификации на срок до одного календарного года.

Игнорирование обязательств по своевременному написанию специального заявления о начале банкротства

Данное нарушение может быть совершено как руководителем организации, так и индивидуальным предпринимателем. За него назначается денежный штраф в размере от 1 до 3 тыс. рублей для индивидуальных предпринимателей и 5 до 10 тыс. рублей для руководителей.

Санкция также будет подлежать увеличению в случае повторного совершения правонарушения. Сумма штрафа может возрасти в два раза, а период дисквалификации может достичь трех календарных лет.

 Совершение определенных действий, которые препятствуют выполнению арбитражным управляющим его профессиональных обязанностей

В таком случае наказание также может представлять собой штраф до трёх тысяч рублей для руководителей и до 10 тыс. рублей для должностных лиц, либо дисквалификацию должностного лица на срок до двух лет.

Несоблюдение обязательных условий, заключающихся в своевременном уведомлении всех ответственных лиц об инициировании процедуры банкротства

Денежный штраф в таком случае может составить сумму до 50 тыс. рублей, а дисквалификационный период может продлиться до двух лет.

Все вышеуказанные санкции могут применяться только в том случае, если вина ответственного лица действительно была доказана, а состав самого правонарушения не включал в себя признаки уголовного деяния.

 Установление ответственности на основании положений УК РФ

Естественно, установление уголовной меры наказания является значительно более серьезной санкцией, чем административная ответственность. При этом сами запрещенные действия могут не сильно отличаться от тех, которые описаны в положениях КоАП РФ.

Главное отличие должно заключаться в самом ущербе, который стал следствием ранее произведенных незаконных действий.

Если данный ущерб можно охарактеризовать как крупный, либо особо крупный, к виновному лицу должны применяться положения исключительно УК РФ.

 Осуществление запрещенных действий либо различных неправомерных операций с имуществом

В таком случае применяемые санкции могут включать в себя:

– наложение денежного штрафа – до 100 тыс. рублей;

– тюремное заключение – до 2 лет;

– установление определенных принудительных работ, которые могут длиться три года;

– оформление официального ареста – до 6 месяцев и т.д.

 Тюремное заключение также может быть совмещено и с одновременным наложением денежного штрафа.

 Несоблюдение законной очередности в постепенном удовлетворении требований существующих кредиторов

Данное нарушение предполагает применение следующих мер:

– наложение денежного штрафа – до 300 тыс. рублей;

– оформление ареста – до 4 календарных месяцев;

– тюремное заключение – на один год и менее.

Осуществление незаконных действий, которые были направлены на установление серьезных препятствий для проведения банкротства

В данном случае санкции могут предполагать:

– установление денежного взыскания – до 200 тыс. рублей;

– направление на общественные работы – до 480 часов;

– оформление официального ареста – на 6 месяцев и менее;

– тюремное заключение – 3 года и менее.

 Отдельно следует сказать о величине самого ущерба, который стал результатом ранее произведенных неправомерных действий. Согласно действующим требованиям, он должен составлять 1,5 млн. рублей и более. Только в таком случае он действительно может быть признан крупным.

 Существующая практика

Текущий опыт и практика показывают, что из всех вышеперечисленных нарушений наиболее часто встречается совершение неправомерных действий, которые ставят серьезные препятствия для выполнения профессиональных обязанностей арбитражным управляющим. Если коснуться наиболее распространенного вида ответственности, им, безусловно, следует признать денежные штрафы, которые регулярно назначаются в самых разных размерах.

 Рассмотрим соответствующий пример.

Директору ЗАО были предъявлены официальные обвинения по ст. 195 ТК РФ. Суть данных объявлений заключалась в том, что ответчик осуществлял определенные неправомерные действия в отношении имущества, а именно – производил перечисления различных денежных сумм на расчетные счета других организаций.

При этом он уже владел информацией о том, что обществу скоро грозит официальное банкротство. Внимательно рассмотрев все представленные доказательства и доводы сторон, суд ограничился наложением денежного штрафа.

Важное значение также приобрел и тот факт, что ответчик активно содействовал следствию и выполнял все предъявленные ему требования.

Как видно из всей вышеперечисленной информации, преступления, связанные с банкротством, нередко представляют собой достаточно сложные дела.

Назначение наказания в данном случае будет основываться на нескольких законах, каждый из которых обязательно должен быть учтен.

При этом решающее значение для выбора конкретного наказания будут иметь последствия, которые стали отрицательным результатом ранее совершенных неправомерных действий.

Эта статья была вам полезна?

Источник: https://xn----8sbeh0ahhpccbdsxemcdk5p.xn--p1ai/article/raznoe/narusheniye-protcedury-bankrotstva.html

Основные преступления, связанные с банкротством

Преступления регулирующие процедуру банкротства

Банкротство юридического лица представляет собой финансовую несостоятельность коммерческой компании в отношении принятых на себя обязательств перед контрагентами.

Формальные признаки банкротства достаточно четко определены в действующем законодательстве: так, статья 3 Федерального закона № 127-ФЗ от 26 октября 2002 года «О несостоятельности (банкротстве)» устанавливает, что процедура банкротства может быть инициирована в отношении юридического лица, допустившего просрочку по своим долговым обязательствам. При этом обязательным условием в такой ситуации является то, что с момента наступления срока погашения таких обязательств должно пройти не менее 3 месяцев.

При этом фактически банкротство — это достаточно сложная ситуация, от которой страдает и само предприятие, проявившее признаки финансовой несостоятельности, и его контрагенты.

Так, предприятие, имеющее непогашенные долговые обязательства, в отношении которого подано исковое заявление о признании банкротом, с высокой вероятностью столкнется с трудностями в своей повседневной деятельности даже в случае, если его финансовые проблемы являются временными.

Подпорченная деловая репутация может сделать затруднительным привлечение кредитных средств, предоставление отсрочки по текущим платежам со стороны контрагентов, получение гарантий и поручительств и использование других элементов коммерческой деятельности, которые зачастую необходимы для успешного ведения бизнеса. Кроме того, в некоторых ситуациях финансовую несостоятельность могут сопровождать преступления, связанные с банкротством.

Негативные последствия финансовой несостоятельности компании не могут не коснуться и ее контрагентов.

Процедура банкротства является достаточно длительной, поэтому возврата денежных средств по непогашенным финансовым обязательствам ее партнерам, поставщикам и подрядчикам в такой ситуации придется ожидать достаточно долго.

При этом если сумма такого долгового обязательства является значительной и играет важную роль в коммерческой деятельности такого контрагента, задержка ее выплаты, в свою очередь, может отрицательно повлиять на его собственные возможности в отношении ведения бизнеса и деловую репутацию.

Вместе с тем нельзя не принимать во внимание и тот факт, что процедура банкротства в целом, как и отдельные ее элементы, могут быть интересны некоторым лицам, заинтересованным в получении финансовых и других выгод от ее реализации.

Например, признание коммерческой компании банкротом на основании неспособности погасить имеющиеся долговые обязательства при фактическом наличии необходимой суммы денежных средств способно сэкономить недобросовестным учредителям немалую сумму.

Другим вариантом злоупотреблений в сфере финансовой несостоятельности может стать привлечение крупных объемов кредитных средств с последующим признанием получившей их компании банкротом: в этом случае указанные средства могут быть нецелевым образом использованы для личного обогащения отдельных лиц.

Преступления в сфере банкротства

Поэтому действующее законодательство устанавливает строгий порядок проведения процедуры признания коммерческой компании финансово несостоятельной, нарушение которого может содержать в себе состав преступления.

В свою очередь, наличие состава преступления в действиях лиц, участвующих в реализации процедуры банкротства, влечет за собой уголовную ответственность, соответствующую порядку, предусмотренному действующим законодательством.

Основные типы таких нарушений, представляющих собой преступления, связанные с банкротством, зафиксированы в Уголовном кодексе Российской Федерации, зарегистрированном в своде законов нашей страны под номером 63-ФЗ от 13 июня 1996 года. Деяния в области банкротства юридических лиц, содержащие в себе состав преступления, указанный нормативно-правовой акт подразделяет на три крупные группы.

Истинное банкротство

Первый вид представляет собой ситуацию, когда рассматриваемая коммерческая компания действительно не располагает объемом денежных средств на своих счетах, достаточным для погашения имеющихся финансовых обязательств.

Таким образом, данная компания фактически является финансово несостоятельной, то есть инициация процедуры банкротства в отношении нее выглядит правомерной.

Вместе с тем в ходе реализации данной процедуры теми или иными ее участниками могут быть допущены серьезные нарушения, представляющие собой состав преступления, предусмотренный действующим законодательством.

Преступления, связанные с банкротствами, которые относятся к этой категории, зафиксированы в статье 195 Уголовного кодекса Российской Федерации, посвященного неправомерным действиям в ходе реализации процедуры признания коммерческой компании финансово несостоятельной. Указанный раздел данного нормативно-правового акта включает следующие виды подобных деяний, каждое из которых влечет за собой определенный объем ответственности за их совершение:

  • утаивание любого рода информации о наличии у компании-должника какого-либо имущества, которое может быть использовано для удовлетворения законных требований кредиторов. Указанные неправомерные действия представляют собой состав преступления, подпадающий под пункт 1 статьи 195 Уголовного кодекса Российской Федерации. Например, деянием, соответствующим содержанию указанного раздела данного нормативно-правового акта, может быть признано уничтожение бухгалтерской отчетности компании. При этом, однако, следует иметь в виду, что действие того или иного лица может быть квалифицировано соответствующим образом только в случае, если оно повлекло за собой причинение крупного ущерба заинтересованным лицам. В свою очередь, крупным ущербом, как устанавливает пункт 2 статьи 169 Уголовного кодекса Российской Федерации, признается денежная сумма, превышающая 1,5 миллиона рублей. В этом случае в отношении лица, виновного в сокрытии информации, может быть применен штраф, составляющий до 500 тысяч рублей или равный доходу за период до 3 лет, либо более серьезные меры: принудительные работы, арест или лишение свободы;
  • внеочередное удовлетворение требований кредиторов, нарушающее законные права и интересы других кредиторов в процессе реализации процедуры банкротства. Указанный состав преступления зарегистрирован в пункте 2 статьи 195 Уголовного кодекса Российской Федерации. В таком случае условием применения указанного раздела данного нормативно-правового акта является причинение действиями виновника крупного ущерба. Денежный штраф в этом случае может представлять собой сумму до 300 тысяч рублей или соответствовать доходу за период до 2 лет. Другими вариантами наказания за такое правонарушение являются принудительные работы продолжительностью до 1 года, арест продолжительностью до 4 месяцев и лишение свободы продолжительностью до 1 года. Кроме того, указанные меры могут сопровождаться наложением штрафа;
  • любое противодействие работе арбитражного управляющего, назначенного и утвержденного для реализации процедуры банкротства арбитражным судом. Условием квалификации деяния как содержащего в себе состав преступления, предусмотренным пунктом 3 статьи 195 Уголовного кодекса Российской Федерации, также является наличие крупного ущерба, явившегося следствием таких действий. В этой ситуации виновный может быть подвергнут штрафу (до 200 тысяч рублей или эквивалентному доходу за период до 1,5 лет), принудительным работам (протяженностью до 3 лет), аресту (до полугода) или лишению свободы (до 3 лет).

Преднамеренное банкротство

Другая группа правонарушений в области реализации процедуры признания компании финансово несостоятельной представляет собой так называемые преднамеренные банкротства.

Состав этого преступления подробно описан в статье 196 Уголовного кодекса Российской Федерации: указанный раздел данного нормативно-правого акта трактует преднамеренное банкротство как совокупность умышленных действий, предпринятых руководителем либо учредителем коммерческой компании, целью которых являлось достижение организацией состояния банкротства, то есть отсутствия достаточного количества средств для удовлетворения справедливых требований кредиторов. Аналогичный состав преступления, в случае совершения им соответствующих действий, указанная статья выделяет в поведении индивидуального предпринимателя.

В случае если такие действия или их отсутствие привели к вышеуказанным последствиям, виновное лицо подлежит уголовной ответственности. Следует, однако, помнить, что она наступает в случае, если такие последствия можно квалифицировать как крупный ущерб.

Уголовная ответственность может выражаться в виде штрафа (до 500 тысяч рублей или эквивалентного доходу виновника за период до 3 лет), принудительных работ (продолжительностью до 5 лет) или лишения свободы (до 6 лет). Назначение такой меры, как принудительные работы или лишение свободы, судебным органом может сопровождаться наложением штрафа.

Следует, однако, подчеркнуть, что положения статьи 196 Уголовного кодекса Российской Федерации не подразумевают применение к обвиняемому ареста.

Фиктивное банкротство

Наконец, третья группа правонарушений в области банкротства связана с осуществлением фиктивного банкротства, то есть распространением информации о финансовой несостоятельности коммерческой компании, не соответствующей действительности.

Статья 197 Уголовного кодекса Российской Федерации предусматривает, что в случае, если такие действия причинили какому-либо физическому или юридическому лицу ущерб, превышающий в денежном выражении 1,5 миллиона рублей, виновник подлежит преследованию в уголовном порядке.

Это, в свою очередь, подразумевает, что судебным органом к нему может быть применена одна из следующих мер: наложение штрафа (до 300 тысяч рублей или эквивалентного доходу виновника за период до 2 лет), направление на принудительные работы (продолжительностью до 5 лет) или лишение свободы (до 6 лет). Аналогично ситуации с преднамеренным банкротством, применение принудительных работ или лишения свободы может быть сопряжено с наложением штрафа.

Источник: https://1bankrot.ru/nesostoyatelnost/prestupleniya-svyazannye-s-bankrotstvom.html

Преступления, связанные с банкротством: виды и ответственность

Преступления регулирующие процедуру банкротства

: 21 марта 2021

Введение в отношении должника процедуры банкротства в большинстве случаев невыгодно ни должникам, ни кредиторам. Вместе с тем ряду лиц она может быть интересна с точки зрения получения больших финансовых и иных выгод в ущерб остальным.

В связи с этим возникают различные незаконные схемы действий: преимущественная выплата долга ограниченному кругу лиц, отличающемуся от установленной очерёдности, получение крупного кредита и объявление себя банкротом с целью его невозврата и другие.

Рассмотрим, какие преступления могут иметь место при осуществлении процедуры банкротства, и какова уголовная ответственность за их совершение.

Введение в тему

Уголовным законодательством предусмотрена ответственность за 5 видов неправомерных действий, связанных с процедурой банкротства.

При этом под банкротством, согласно Федеральному закону от 26.10.2002 №127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)», понимается установленная в суде неспособность должника полностью удовлетворить денежные требования кредиторов или перечислить обязательные платежи в бюджетную систему и внебюджетные фонды.

Признаками банкротства для физического и юридического лиц является неисполнение обязательства перед своими кредиторами или бюджетом (внебюджетными фондами) в течение трёх месяцев после наступления даты их выполнения. Информацию о видах банкротства читайте здесь.

Незаконные действия при процедуре банкротства производятся в отношении:

  1. Имущества — недвижимости, вещей, ценных бумаг, денежных средств, интеллектуальной собственности.
  2. Имущественных прав, то есть прав на получение имущества в распоряжение, владение или пользование.
  3. Имущественных обязанностей — действий, которые необходимо совершить в пользу кредитора, например, передать имущество или деньги, или воздержаться от них.
  4. Информации об имуществе — размере, месте нахождения, стоимости и т. п.
  5. Иных сведений об имуществе, имущественных обязанностях и правах — индивидуальные признаки и состояние вещей, срок обладания правами и обязанностями и т. п.
  6. Бухгалтерской и другой учётно-отчётной документации, отражающей деятельность должника.

Признак банкротства физлица — превышение обязательств над стоимостью имущества.

Эти деяния перечислены в одноимённой статье 195 Уголовного кодекса России.

К ним относятся:

ПунктПреступление (любое из названных)Ответственность (санкция) по выбору суда (максимальный и верхний предел может быть уменьшен)
1.
  • Сокрытие (утаивание) имущества или каких-либо сведений о нём, имущественных обязанностей и прав, другой информации об имуществе и связанных с ним обязанностях и правах;
  • передача его другим лицам во владение (временное избавление от него);
  • иное отчуждение (возмездный или безвозмездный сбыт) или уничтожение имущества задолжавшего;
  • сокрытие, подделка, уничтожение бухгалтерской или иной учётной документации, отражающей экономическую деятельность должника (за исключением документации финансовых организаций, уголовная ответственность за фальсификацию которой предусмотрена другой статьёй УК РФ), если названные действия повлекли за собой крупный ущерб.
  • Штраф 100—500 тыс. рублей или равный объёму дохода виновного за 3 года (максимум);
  • принудительные работы (максимальный срок — три года);
  • ограничение свободы (максимальный срок — два года);
  • арест длительностью до полугода;
  • лишение свободы максимум на три года; это решение может сопровождаться штрафом в объёме до 200 тыс. рублей или равным величине дохода (например, оплаты труда) виновного за полтора года (верхний предел, может быть меньше).
2.Незаконное удовлетворение требований ряда кредиторов руководством или учредителем (участником) задолжавшей организации за счёт её имущества либо задолжавшим гражданином, заведомо в ущерб остальным кредиторам, если это деяние причинило кому-либо крупный ущерб.
  • Штраф до 300 тысяч руб. или равный величине дохода виновного за два года (максимум);
  • принудительные работы длительностью до 12 месяцев;
  • ограничение свободы продолжительностью до 12 месяцев;
  • арест (максимум на 4 месяца);
  • лишение свободы длительностью до года, дополненное штрафом до 80 тыс. рублей или равным оплате труда (иному доходу) виновного за полгода (штраф может и не налагаться).
3.Неправомерное создание препятствий работе арбитражного управляющего или временно созданной администрации финансовой организации (в т. ч. непредставление им документации или имущества, которые необходимы для выполнения их обязанностей), в том случае, когда функции по руководству задолжавшей организации возложены на управляющего или временную администрацию, а в отношении гражданина (индивидуального предпринимателя) судом введена процедура банкротства.
При этом обязательным условием наличия преступления является нанесение указанными действиями (бездействием) крупного ущерба.
  • Штраф до 200 тыс. рублей или равный величине дохода виновного за полтора года (максимум);
  • обязательные (до 480 часов), исправительные либо принудительные работы максимум на 2 и 3 года соответственно;
  • арест до полугода;
  • лишение свободы максимум до трёх лет.

Крупным является ущерб, равный полутора миллионам рублей.

Ответственность при данных видах преступления наступает для руководства, учредителей и участников организаций, а также для физических лиц (индивидуальных предпринимателей, далее — ИП).
Соучастниками могут выступать лица, подстрекающие к совершению преступления, либо помогающие его совершить.

Ответственность за это преступление предусмотрена статьёй 196 Уголовного кодекса России.

Преднамеренным банкротством считаются такие действия руководства или учредителей юрлица (его участников) либо гражданина (в т. ч. ИП), которые заведомо влекут за собой неспособность этого юридического или физического лица погасить свои долги перед кредиторами, бюджетом или внебюджетными фондами, если такие действия (бездействие) причинили кому-либо ущерб, равный 1,5 млн. рублей.

Примерами таких действий может служить заключение сделок на условиях хуже рыночных или не относящихся к обычаям делового оборота:

  • продажа имущества, необходимого для производственной деятельности;
  • покупка неликвидного имущества;
  • непринятие мер взыскания дебиторской задолженности;
  • замена имеющихся обязательств на более обременительные и т. п.

В итоге осознанно (преднамеренно) создаётся ситуация неплатёжеспособности организации (гражданина) и последующего банкротства. При этом фактические цели могут преследоваться разные:

  • приобретение имущества обанкротившегося юридического лица по существенно низкой стоимости (за бесценок),
  • невыполнение обязательств перед кредиторами вследствие недостаточности имущества и другие.

Крупным является ущерб, равный полутора миллионам рублей.

Ответственность за данное преступление наступает для руководителя или учредителя юридического лица (его участника) или физического лица.

Для доказательства преднамеренности банкротства осуществляются специальные проверки, правила которых утверждены постановлением Правительства РФ от 27.12.2004 №855.

Виновному по решению суда может быть назначена какая-либо из следующих санкций:

  1. Штраф в объёме 200—500 тыс. рублей либо равный доходу виновного за три года (максимум);
  2. Принудительные работы (верхний предел пять лет);
  3. Лишение свободы (до шести лет максимум) и уплата штрафа до 200 тыс. рублей либо равного размеру дохода виновного за полтора года; штраф может и не налагаться.

Насколько может помочь антикризисное управление остаться предприятию на плаву? Читайте нашу статью.
Полная информация о моделях банкротства вот тут. Несостоятельность, как и болезнь, легче предупредить.

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.