Белая зарплата – это единственный законный вид оплаты труда. Многие соискатели при поисках работы также сталкиваются с нелегальными видами оплаты: черной и серой заработной платой. Для того чтобы разобраться легальная ли зарплата у данного работодателя, нужно обратить внимание на следующие признаки.

Признаки белой зарплаты:

• Полная сумма зарплаты указана в документах при приеме на работу.
• Начисление премий и других стимулирующих надбавок осуществляется по приказу.
• Деньги перечисляются на карту или выдается через кассу. Выплата наличными должна осуществляться по одному из следующих документов: расходно-кассовый ордер, платежная ведомость или расчетно-платежная ведомость. Документы должны быть подписаны руководителем, главным бухгалтером или уполномоченным лицом. Напротив фамилии конкретного сотрудника должна стоять сумма, которая выдается на руки.
• Никакие дополнительные суммы в конвертах не выдаются.
• Фактическая сумма доходов отражается в справке 2-НДФЛ и в расчетном листке.
• Все отчисления производятся со всей суммы доходов работника.

Что такое официальная оплата труда

Многие люди даже не думают о том, что получают нелегальный доход. Они работают без оформления или получают часть оплаты в конвертах, но не понимают, что часть их доходов скрыта. Для большинства сотрудников не важно, что размер их фактического дохода по документам меньше реального заработка. Работники обращают внимание на то, чтобы деньги поступали вовремя, без задержек.

Официальная зарплата начисляется либо согласно табелю, либо согласно выполненным нормам. Сотрудник не должен оформляться на зарплату меньше МРОТ, установленного государством.

Структура зарплаты

• Оклад. Для расчета которого учитывается фактически отработанное время согласно табелю, либо фактически выполненные нормы.
• Надбавка (за выслугу, квалификацию, стаж, звание или прочие).
• Доплаты за работу в выходные дни, за ночное время, за замену отсутствующего работника и прочие.
• Стимулирующие выплаты, в том числе премии.
• Установленный в конкретном регионе районный коэффициент.

При нахождении работника на больничном, ему оплачивается пособие по временной нетрудоспособности. При нахождении в командировке-командировочные. А при выходе в отпуск – выплачиваются отпускные.

Особенности трудоустройства на работу

При приеме сотрудника на работу обязательно должен быть сделан приказ о приеме на работу. Трудовой договор – еще один основополагающий документ, описывающий должность, условия труда, отдыха, а также размер вознаграждения за исполняемые обязанности.

Нужно ознакомится со следующими внутренними документами организации:

1. Коллективный договор.
2. Положения о премировании.
3. Правила внутреннего распорядка.
4. Должностные инструкции.
5. Налоги и зарплата.

Нужно понимать разницу между начисленной и выплаченной зарплатой. Разность между ними – это удержанный НДФЛ (налог на доходы физических лиц), профсоюзные взносы, алименты и прочие удержания по исполнительному листу.

Дополнительно работодатель платит со всех начисленных доходов сотрудников обязательные взносы в следующие внебюджетные фонды:

1. Пенсионный фонд Российской федерации (ПФР).
2. Фонд обязательного медицинского страхования (ФОМС).
3. Фонд социального страхования Российской Федерации (ФСС).

Нелегальные виды зарплаты

На территории Российской Федерации существует только один вид оплаты труда -официальная заработная плата согласно Трудовому Кодексу РФ. По-простонародному такой заработок называют белой зарплатой. Никакие другие виды оплаты труда не законны, не существует законных понятий черная или серая зарплата.

Черная зарплата

С работником не заключается трудовой договор, не делается приказ о приеме на работу и нет никакого документального оформления человека в организации. Заработок такой сотрудник получает наличными в конверте.

Очевидные минусы нелегальных источников дохода:

• Не защищенность сотрудника законодательно.
• Отсутствие налоговых перечислений.
• Невозможность официального ухода в отпуск, на больничный или в декретный отпуск.

У работника не идет стаж и нет никаких отчислений ни в ФОМС, ни в ПФР, ни в ФСС. При болезни или в случае увольнения часто работодатель не производит полагающихся выплат. Когда придет время получать пенсию, выплаты будут минимальные.

Единственное достоинство такого источника – это более высокий размер нелегальных доходов. Такой вариант удобен для сфер бизнеса с регулярным оборотом наличных денег, которые в дальнейшем идут на выплату заработка.

Еще этот способ удобен для риэлторских организаций. В таких фирмах оформляются всего несколько человек, а остальные получают только проценты с продаж.

Серая зарплата

Частично официальная зарплата называется серой. При этом сотрудники оформляются на МРОТ. Именно с этой суммы работодатель оплачивает все налоги. Иногда сотрудника оформляют на должность с меньшим окладом. Оставшаяся часть платится в конверте.

Такая схема позволяет работодателю уменьшать расходы на налоги и позволяет увеличить зарплату. Однако больничные листы, декретные, отпускные, как правило, рассчитываются по МРОТ и их размер минимален. Большая вероятность что после декрета работодатель предложит уволиться, а при несогласии оставит только белую часть зарплаты.

Еще один недостаток частично нелегального заработка - это то что, работодатель регулирует сумму в конверте самостоятельно и может устанавливать различные штрафы и нелегальные удержания.

Схема нелегальной зарплаты, замаскированной под дивиденды

Еще один способ выплаты зарплаты – это схема, включающая в себя минимальную зарплату и дивиденды. Каждому сотруднику дают возможность приобрести акции организации, которые он должен продать при увольнении.

Эти условия указываются в трудовом договоре. Меньшая часть зарплаты оформляется и платится в установленный срок. Большую часть доходов сотрудник периодически получает в виде дивидендов, которые по факту и составляют большую часть его заработка.

Налоги перечисляются только с минимальной зарплаты. Периодичность дивидендов не ежемесячная, а ежеквартальная. В этой схеме дивиденды являются неплохим прикрытием для нелегальных доходов. Для выявления этой схемы, осуществляют сверку всех трудовых договоров, протоколов и документов акционерных собраний, долей сотрудников и размера выплат.

Чем рискует работодатель

Зачастую работодатель спокоен и уверен, что сотрудники не будут жаловаться, поскольку не смогут ничего доказать без официальных документов. Однако, нелегальные схемы выявляются достаточно просто. Для этого проводится внеплановая проверка и просто сравнивается количество сотрудников на рабочих местах и в штатном расписании.

Выявлению этой схемы могут способствовать жалобы работников в проверяющие органы и свидетельские показания. Незаконная оплата труда и уклонение от налогов грозит работодателю большими штрафами и даже уголовной ответственностью.

Достоинства и недостатки официального заработка для работника

• Главное достоинство – это социальная защищенность сотрудника. Если происходит нарушение трудовых обязательств, то можно обратиться с жалобой в контролирующие органы.
• Оформление работников и выплата белой зарплаты-это признак стабильной организации.
• Со всего заработка начисляются налоги. В дальнейшем с этих налогов, перечисляемых в ПФР, будет рассчитываться размер пенсионных выплат.
• Пособие по временной нетрудоспособности и отпускные рассчитываются исходя из всего заработка.
• При выходе в отпуск по уходу за ребенком проще будет вернуться на свою должность сохранением зарплаты, поскольку оформление официальное.
  Свой доход можно подтвердить справкой, это бывает нужно для получения ипотеки или кредита.
• Размер зарплаты фиксированный, работодатель не имеет права ее уменьшить по своему желанию.
• В случае увольнения сотрудника работодатель должен выплатить все положенные выплаты.
• Можно вернуть часть НДФЛ из бюджета, используя налоговые вычеты. Это выгодно в случае покупки квартиры или дома в ипотеку.

Недостатки не так очевидны, но все же есть.

• Официальный доход, как правило, меньше нелегального. Поскольку часть своих расходов работодатель уменьшает за счет урезания размера зарплаты.
• Большинство вакансий в частном бизнесе предлагают с нелегальным заработком, поэтому труднее найти работу с официальной заработной платой.
• Алименты и долги по исполнительным листам удерживаются с официального заработка, нелегальные доходы проще скрыть. В связи с этим при оформлении работника, удержание с зарплаты будет в полном размере.

Достоинства и недостатки белой зарплаты для работодателя

• Очевидный недостаток -это затраты на налоги.
• Сложная бухгалтерская отчетность.
• Невозможность уволить неподходящего работника, поскольку согласно ТК это сделать сложно.

Достоинств для работодателя гораздо меньше:

• Отсутствие ответственности за нелегальную оплату труда и уклонение от налогов.
• Хорошая репутация и стабильность организации.
• Прозрачность бухгалтерского учета.

Как проверить официальная ли оплата у работника

Если у работника возникают сомнения официальный ли у него доход, то это можно проверить следующим образом. Нужно пройти регистрацию в личном кабинете на сайте Федеральной налоговой службы и скачать там справку 2-НДФЛ. Эти справки организации обязаны подавать ежегодно пофамильно. Получив аналогичную в бухгалтерии, можно сравнить доходы по месяцам.

Несмотря на очевидные достоинства белой зарплаты, большинство работодателей и работников, останавливаются на сером варианте. Делая такой выбор, нужно взвешивать все риски, поскольку чаще работники больше теряют, чем получают. Нужно иметь в виду, что при нелегальной зарплате, работодатель может задержать ее выдачу на неопределенный срок, выплатить ее не в полном размере или совсем не платить.

Вам понадобится

• - бланк декларации 3-НДФЛ;
• - договор с институтом;
• - копии аккредитации, лицензии института;
• - квитанции за оплату учебы;
• - паспорт.

Инструкция

Для получения социального вычета на обучение запросите , где вы получаете образование по заочной форме на платной основе, копии аккредитации и лицензии университета. Учтите, что эти документы заверяются синей печатью образовательного учреждения.

Как правило, при платном обучении со студентом-заочником заключается договор. Оригинал этого документа должен быть у вас в наличии. Если вы его затеряли, испортили, запросите в кадровой службе университета их экземпляр договора. При изменении суммы оплаты в течение обучения к договору прилагается дополнительное соглашение. Договор и соглашения заверяются печатью института, подписью директора университета.

При возврате 13% от суммы оплаты за обучение обязательно представляются платежные документы. Квитанции или выписки банка должны быть у вас на руках. Если же по какой-то причине их нет в наличии, обратитесь в бухгалтерию института. Там вас выдадут справку, подтверждающую факт оплаты. Документ заверяется печатью, подписью главного бухгалтера университета.

В компании, где вы трудитесь, запросите справку 2-НДФЛ. В ней указываются суммы заработной платы за последние полгода. Документ заверяется подписью главного бухгалтера, печатью фирмы.

Заполните декларацию 3-НДФЛ. Ее бланк утверждается ежегодно и имеет унифицированную форму. Внесите в документ свои персональные данные, адрес вашей прописки. Внесите, используя справку о ваших доходах, суммы вознаграждений от работодателя за выполненную работу, за предшествующие шесть месяцев.

Укажите сумму, которую вы потратили на в разделе предоставления социального вычета. Распечатайте декларацию. Заполните заявление на возврат денег. Внесите платежные реквизиты. В течение 3-4 месяцев 13% от потраченной суммы вернется на ваш расчетный счет.

Источники:

• Как вернуть деньги за заочное обучение.
• как вернуть документы за вознаграждение

В настоящее время почти 70% высшего образования в России является платным. Платным также является обучение в художественных, музыкальных, спортивных школах и других образовательных учреждениях. Оплата зачастую является одной из самых больших статей расхода в семейном бюджете. Налоговым Кодексом Российской Федерации предусматривается выплата социального налогового вычета для налогоплательщиков на собственное обучение, на обучение детей или детей, находящихся под опекой. Это позволяет частично компенсировать затраты на обучение.

Вам понадобится

• Для получения социального налогового вычета на обучение вам потребуется
• Справка с места работы о полученных доходах и сумме удержанного налога по форме НДФЛ-2.
• Копия договора на обучение между образовательным учреждением и обучающимся или родителем (попечителем) обучающегося.
• копия лицензии образовательного учреждения или иного документы, который подтверждает статус учреждения как образовательного.
• Копия платежного документа, подтверждающего факт наличной или безналичной оплаты услуг образовательного учреждения.
• Копия свидетельства о рождении обучающегося, если расходы налогоплательщик несет на обучение своего ребенка.
• Письменное заявление в налоговый орган по месту жительства о предоставлении социального налогового вычета на обучение.
• Заполненная декларация по налогам на доходы физических лиц (форма НДФЛ-3)
• Копия распоряжения о назначении опеки (попечительства), если расходы налогоплательщик несет на обучение своего подопечного.

Инструкция

Право на социальный налоговый вычет на обучение имеют (согласно ст.219 НК РФ):

Налогоплательщики, являющиеся резидентами Российской Федерации, чьи доходы налогом на доходы лиц (далее НДФЛ) по ставке налога 13%:

Сами обучающиеся, которые внесли оплату за обучение из собственных средств, получение которых подтверждено справкой о доходах (НДФЛ-2).При не играет роли, по какой форме (дневной, вечерней или заочной) проходит обучение.

Родители, оплачивающие обучение своих детей до достижения ими возраста 24 лет только по дневной (очной) форме обучения

Опекуны и попечители, оплачивающие обучение своих подопечных до достижения подопечными возраста 24 лет

налоговый вычет предоставляется в следующих размерах:
Если налогоплательщик несет расходы на собственное обучение, то налоговый вычет предоставляется в размере фактически понесенных расходов, но не более 120 000р. (К примеру, если вами за свое обучение была внесена сумма в 100 000 р., то вам вернут из суммы уплаченного вами налога 13% от 100 000р., т.е. 13 000 р.).
Если налогоплательщик несет расходы на обучение своего ребенка (подопечного) достижения им возраста 24 лет, то налоговый вычет предоставляется в размере фактически понесенных расходов, но не более 50 000р. (максимальная сумма возвращенного налога в таком случае будет 6 500р.)

По окончании года, в котором оплатили образовательные услуги, соберите документы, подтверждающие получение в течение этого года дохода и уплату налога с него. Доход, полученный у налогового агента ( или заказчика, с которым вы сотрудничаете по гражданско-правовому договору), подтверждается справкой 2НДФЛ, которую вам обязан предоставить по запросу любой агент.
Остальной доход подтверждается договорами, квитанциями, расписками, выписками с и др. документами. А самостоятельно уплаченный с него налог - квитанциями, чеками к ним или платежными поручениями с отметкой .

Заполните декларацию формы 3НДФЛ. Лучше всего сделать это с помощью программы «Декларация», свежую версию которой можно скачать на сайте разработчика - Главного научно-исследовательского центра ФНС России.
Интерфейс программы прост.
Личные данные вы заполняете на основании и свидетельства о присвоении ИНН.
Необходимые сведения для остальных разделов содержат документы, подтверждающие ваш доход.
Неактуальные для вас разделы просто не заполняете.
Готовую декларацию сохраните на компьютер, распечатайте и подпишите.

Напишите в свою налоговую инспекцию заявление с просьбой предоставить вам социальный налоговый вычет на обучение .
В заявлении вы можете указать реквизиты счета в , на который хотели бы получить причитающийся вам к возврату налог.

Пакет документов вы можете отнести в налоговую инспекцию лично или выслать по почте.
В первом случае снимите копии со всех и попросите в налоговой сделать отметку о принятии.
Во втором достаточно одного комплекта, но высылать его лучше ценным письмом с описью вложений и уведомлением о вручении.

Обратите внимание

Предельная сумма социального вычета на все цели, в том числе и обучение, с 2009 года составляет 120 тыс. р. Таким образом, государство может вернуть вам 13% предоставленного вычета (размер уплаченного с этой суммы налога) - до 15,6 тыс. р.
Предельная сумма вычета по затратам на обучение детей до 24 лет при условия их очного обучения - 50 тыс. р. на обоих родителей. При оформлении вычета по затратам на обучение ребенка к комплекту документов прилагается копия его свидетельства о рождении.

Источники:

• возврат подоходного налога за обучение какие документы

В настоящее время обучение в России и платное, и бесплатное. Согласно действующему законодательству, в случае платного обучения можно получить компенсацию в размере 13% от суммы, уплаченной в учебное заведение. Как же получить компенсацию за обучение ? Что для этого потребуется?

Вам понадобится

• - ИНН,
• - копии паспорта,
• - справка о доходах по форме 2НДФЛ,
• - договор с учебным заведением по оплате за образование,
• - копия лицензии учебного заведения с оригиналом оттиска печати,
• - копии квитанций или ордеров по оплате услуг учебного заведения.

Инструкция

В пункте I, первого раздела «Расчет налоговой базы и суммы налога ...» (третий лист), занесите общую сумму дохода, выписывая ее из справки лица. В пункте II проставьте сумму, уплаченную и соответствующую платежному документу. Расчеты налоговой базы и итоговой суммы налога (пункты III, IV) произведите по формулам, представленным под каждым подпунктам. Сумму налога, подлежащую возврату, повторите в разделе 6 «Суммы налога, подлежащие уплате…».

Бланки «Доходы от источников в Российской Федерации…» и «Расчет стандартных вычетов» заполните данными из справки о доходах физического лица. Во втором из них отразите положенный стандартный вычет. В листе «Расчет социальных вычетов» в пункте 1 укажите потраченную сумму за и итоговую сумму в пункте 1 и 3.

Подсчитайте все приложения (справки, копии документов) и внесите данные в строку о подтверждающих документах, находящуюся на первом титульном листе. Пронумеруйте все листы, включая титульные, таким образом: 001, 002 и т.д. На втором-седьмом листах наверху впишите фамилию и инициалы, внизу поставьте подпись (дату проставьте в день подачи декларации) и тем самым закончите заполнение налоговой декларации.

Обратите внимание

Декларация, заполненная неразборчивым почерком или с исправлениями, может быть сразу не принята инспектором к исполнению или после камеральной проверки возвращается для переоформления.

Полезный совет

Сделайте черновой экземпляр декларации, сверьте данные, перепроверьте подсчеты, затем заполните два чистовых экземпляра.

Каждый месяц или по окончании года государство удерживает с доблестных граждан налог с дохода, будь то заработная плата, дивиденды, доход от сдачи чего-либо в аренду и даже страховка при наступлении страхового случая. За последние три года часть этих удержаний можно вернуть, если у вас были расходы по обучению .

Вам понадобится

• 1) Бланки декларации 3-НДФЛ
• 2) Справка о доходах физического лица 2-НДФЛ, полученная в бухгалтерии (если вы - наемный работник)
• 3) Ручка
• 4) Калькулятор
• 5) Сменный носитель для компьютера (флешка, например), если вы будете копировать бланки в электронном виде в налоговой инспекции
• 6) Принтер - если вы будете распечатывать бланки

Инструкция

Получите бланки в любой налоговой инспекции, работающей с физическими лицами. Четко назовите год, за который вы хотите вернуть вычет. Форма декларации каждый год может изменяться. За 2008-2010гг. изменения были незначительные формального характера. Такие бланки можно вручную. В некоторых инспекциях бланки можно в электронном виде или скачать программу для вашего компьютера для формы 3- . Но тогда вам придется устанавливать программу, это отнимет много времени. Поэтому скачайте бланки, а либо их распечатайте и заполните вручную, либо заполните формы и распечатайте. С бланками вам могут встретиться приложения, форму и справочники различных кодов для декларации (в разных налоговых инспекциях по-разному). также можно найти в сети.

Все листы декларации заполнять и распечатывать не нужно – только необходимые. Стандартно это стр.001 – 002, разделы 1 и 6, листы А, Г1, К1 и К2 - для 2008 – 2009гг., Ж1 и Ж2 – для 2010г. В налоговой дадут лишь необходимые бланки. Также там есть декларации на информационных стендах.
На всех листах декларации в верху укажите свой ИНН, фамилию и инициалы. Заполните стр. 001 (титульный лист) и стр. 002. Поставьте номер корректировки - 0 (ноль), если вы еще не сдавали за данный год декларацию. Код ОКАТО уточните на информационном стенде или у консультанта.

Листы А, К1 (Ж1)
Заполните лист А и К1 (или Ж1), следуя указаниям бланка и используя справку 2-НДФЛ.

Видео по теме

Обратите внимание

Декларацию следует подавать по месту прописки, а не проживания или временной регистрации. Вы можете отправить декларацию в инспекцию по почте, узнав адрес на сайте.

По почте отправляйте декларацию заказным письмом в оригинале. С документов, которые в единственном экземпляре (квитанция, договор), отправляйте только четкие копии (уточните, нужно ли их заверять). Если документы потеряются, будет возможность отправить еще раз.

Всегда уточняйте в налоговой моменты, в которых сомневаетесь.

Решение по вашему вычету будет приниматься в течении 3-х месяцев с момента получения.

Если решение не в вашу пользу, уточните причину отказа, возможно не хватает каких-то документов или вы неправильно их заполнили. Исправьте ошибку и подайте документы еще раз.

Полезный совет

Следуйте указанной в статье последовательности заполнения декларации и подсказкам самой формы - тогда вы избежите ошибок в расчетах и последующей корректировки.

Источники:

• http://www.nalog.ru/fl/fl_ndfl/fl_dekl_dox/prav_nal/
• заполнение декларации 3 ндфл обучение в 2019

Если вы в истекшем году потратили деньги на свое обучение или оплатили образование своего ребенка, у вас есть право на получение социального налогового вычета . Для его реализации нужно предоставить в налоговую инспекцию набор необходимых документов.

Вам понадобится

• - декларация по форме 3НДФЛ;
• - справки 2НДФЛ от всех налоговых агентов и/или квитанции об уплате НДФЛ13%;
• - договор на оказание образовательных услуг;
• - копия лицензии образовательного учреждения, в котором оплачено обучение;
• - квитанции или платежные поручения, подтверждающие перечисление средств за обучение;
• - заявление в произвольной форме.

Инструкция

Сбор документов для оформления налогового вычета нужно начинать с заключения договора на . Сразу попросите работников учебного заведения сделать вам копию его лицензии на оказание образовательных услуг. Сохраните ее, а также договор на обучение и квитанции о его оплате.Все это будет нужно предоставить в налоговую инспекцию.

Соберите документы, подтверждающие ваш доход и уплаченный с него , у всех своих налоговых агентов. Налоговыми агентами в этом случае ваши работодатели по основному и другим местам работы и все организации, с которыми у вас были заключены гражданско-правовые договоры (подряда, авторские и др.).
Таким документом служит 2-НДФЛ.Для ее получения напишите заявление на имя руководителя организации и отдайте его , отдел кадров, приемную или другому контактному лицу в зависимости от порядков в конкретной компании.

Когда все документы, подтверждающие доход, собраны, заполните на их основании налоговую декларацию формы 3НДФЛ. Ее можно скачать в , заполнить на компьютере и вывести на принтер, или взять бланк в налоговой и заполнить с помощью печатной машинки или от руки синими или черными чернилами.

Если вы предпочитаете получить вычет без участия работодателя, заведите сберкнижку. В отделении банка, где вам ее откроют, возьмите его реквизиты.

А теперь пора писать заявление. Оно подается в произвольной форме. Но в «шапке» надо указать номер инспекции, в которую обращаетесь, ваши фамилию, имя и отчество, адрес регистрации с индексом, ИНН, контактные телефоны.Оптимальная формулировка текста основной части заявления: «В соответствии со ст. 21. НК РФ прошу предоставить мне социальный налоговый вычет в размере... рублей... копеек (сумма прописью). Причитающуюся мне сумму уплаченного налога к возврату прошу перечислить по следующим реквизитам: (номер счета, реквизиты отделения Сбербанка)».

Собранный пакет документов вы можете отослать в налоговую по почте или отнести лично. В первом случае отправьте его заказным письмом с уведомлением о вручении и описью вложений. Во втором сделайте копии с каждого документа. Один комплект останется в налоговой, второй, с отметкой о принятии, вернут вам.

Обратите внимание

Для того, чтобы претендовать на налоговый вычет за прошлый год, вы должны подать декларацию 3-НДФЛ в установленный законом срок: с первого рабочего дня января по 30 апреля или первый рабочий день мая, если эта дата пришлась на выходной.

Если вы не успели собрать нужные документы, подайте декларацию. В этом случае вы будете вправе сдать в налоговую уточненную декларацию и все документы на вычет еще в течение трех лет.

Государство вернет вам не всю сумму затрат, а только уплаченный с нее налог.

Вы можете потратить на образование больше, чем заработали за год. Но возвращены вам будут лишь налоги с заработанной за прошлый год суммы.

Общая сумма одного или нескольких социальных налоговых вычетов не может превышать 200 тысяч рублей. Таким образом, вы можете рассчитывать на возврат не более 26 тысяч рублей.

При получении налогового вычета не играет роли, в России учились вы или ваши дети или за границей и государственное учебное заведение или частное. Вычет полагается в любом случае.

Полезный совет

Если вы оплатили образование своего ребенка, вам полагается вычет с суммы до 50 тыс. р. К пакету документов в этом случае должна быть приложена копия свидетельства о рождении ребенка.

Если вашему ребенку больше 18 лет, вы можете претендовать на вычет при оплате очного обучения, пока ему не исполнится 24 года.

Не многие знают, что деньги, потраченные на оплату обучения в любом образовательном учреждении, частично можно вернуть. Для этого следует лишь правильно оформлять документы и вовремя обращаться в налоговую инспекцию.

Вам понадобится

• - справка о доходах физического лица за отчетный год
• - ИНН
• - паспорт
• - договор с учебным заведением, который был заключен при поступлении в это учебное заведение
• - квитанции об оплате за отчетный год
• - лицензия и свидетельство об аккредитации учебного заведения
• - выписка из приказа, на основании которой производится оплата фиксированной суммы за определенный семестр или год за отчетный период
• - лицевой счет в банке (Сберкнижка, карта)

Инструкция

В большинстве случаев за студента оплату вносят родители. Поэтому, проплачивая очередную сумму, вписывайте примечания : за Петрова Ивана Ивановича студента 1 вносит оплату Петров Иван Петрович (указывайте имя родственника, который будет оформлять декларацию). Соберите все квитанции за отчетный год.

Заполните декларацию за отчетный год. Должен не студент, за которого платят, а родственник (папа или мама, опекун), который и с заработной платы проводятся налоговые . Заполнение декларации может вызвать определенные затруднения. Существуют службы, которые оказывают услуги по составлению декларации и прочих документов. Обратившись к профессионалам, потратится не более двадцати минут на составление и заполнение всех необходимых документов.

Видео по теме

Обратите внимание

Социальный налоговый вычет за обучение имеют право, как сами обучающиеся, так и родители/опекуны за своих детей в возрасте до 24 лет.
Налоговый вычет выплачивается лицу, на которого оформлен договор на обучение.

Полезный совет

Получить налоговый вычет за обучение можно не только за прошедший год, но и за три предыдущих года. Для каждого года собираются отдельные комплекты документов, пишутся декларации и заявления.

Согласно налоговому законодательству Российской Федерации гражданину предоставляется возможность вернуть часть денег, потраченных на собственное обучение или обучение своих детей или, другими словами, получить социальный налоговый вычет .

Вам понадобится

• Заявление на предоставление налогового вычета
• Налоговая декларация
• Копия лицензия на оказание образовательных услуг
• Копия договора об оказании образовательных услуг
• Справка об обучении на дневном очном отделении (в случае оплаты обучения ребенка)
• Копию свидетельство о рождении ребенка/распоряжения о назначении опеки (попечительства)
• Копию платежных документов, подтверждающих перечисление денежных средств
• Справку из бухгалтерии по месту работы формы 2-НДФЛ

Инструкция

Проверьте, входите ли вы в группу лиц, которым полагается налоговый вычет . Вычет за оплату своего обучения или обучения своих , но только в случае, если им еще не исполнилось 24 года, и учатся они на дневном отделении. При этом вы оплачивали из средств, облагаемых налогом по ставке 13%. Если, к примеру, на оплату пошли средства не заработной платы, а капитала или выигрыша вычет вам не предоставят.

Возьмите в своем учебном заведении следующие документы. Лицензию на оказание образовательных услуг. К сожалению, если вы проходили обучение у частного репетитора или на краткосрочных курсах в учебном заведении, не имеющем подобного документа, вам не вернут. Во-вторых, вам понадобится копия договора об оказании образовательных услуг. Обратите внимание, договор должен быть заключен именно с тем , которое впоследствии будет претендовать на получение налогового вычет а. Если же в договоре в качестве плательщика будет стоять имя вашего , вычет вы не получите. И последнее, если вы оплачиваете обучение ребенка, вам необходимо взять справку о том, что он обучается на очном отделении.

Обратитесь в бухгалтерию по месту работы и возьмите справку формы 2- НДФЛ. Именно в ней подробно прописывается, какой доход вы получили в истекшем году, а также сумма налога, выплаченная за данный период. Убедитесь, что в справке все прописано верно и нет никаких исправлений, иначе ее не примут.

Заполните налоговую декларацию о доходах за год, в котором вы осуществляли оплату обучения. Ее можно заполнить самостоятельно или воспользоваться услугами консультантов. Часто заполнение декларации вызывает массу затруднений и вопросов. Поэтому в настоящее время на официальном инспекции размещена специальная , существенно облегчающая ее заполнение.

Напишите заявление о предоставлении вам налогового вычет а, приложив к нему пакет собранных документов, включая все платежные квитанции, в которых также должно быть указанно именно ваше имя в качестве плательщика. Форму заявления можно найти на официальном сайте налоговой инспекции. Документы вы можете лично в отделение налоговой инспекции по месту жительства, либо направить по почте заказным письмом с уведомлением. Деньги налогоплательщику возвращаются в течение месяца со дня подачи заявления путем перечисления на его расчетный счет, открытый в Сбербанке России.

Большинство граждан в современном обществе получают высшее образование заочно или дистанционно, основную часть своего времени, проводя на рабочем месте и зарабатывая денежные средства, часть из которых пойдет на оплату их обучения. Но государство возмещает тринадцать процентов от суммы, затраченной на обучение, т.е. студент получает налоговый вычет на образование .

Вам понадобится

• компьютер, интернет, бумага А4, данные о налогоплательщике, документы из института, квитанции об оплате, справка 3-НДФЛ с места работы

Инструкция

Запросите в университете, где вы обучаетесь, лицензию института и его аккредитацию, заверенные печатью института.

Проверьте у себя наличие договора с институтом на обучение. На нем обязательно должны присутствовать печать и подпись директора института. Если сумма оплаты каждый год меняется, запросите в университета приложения к , где четко указаны суммы оплаты.

Проверьте у себя наличие квитанций об оплате за последний год. Если какая-то из квитанций утеряна или отсутствует по какой-либо другой причине, возьмите университета, где вы проходите обучение, справку об оплате, где прописаны суммы оплаты за каждое полугодие.

Запросите в бухгалтерии вашего места работы справку 3-НДФЛ, которая подтверждает ваши доходы за определенный период, и вы оплачиваете в государственный бюджет 13% налогов от вашего месячного дохода.

В программе нажмите кнопку "Задание условий", выберите тип 3-НДФЛ, введите номер налоговой инспекции по месту вашего проживания. Номер корректировки проставьте в зависимости от того, какую по счету декларацию вы сдаете.

В графе «Признак налогоплательщика выберите иное физическое лицо.

В графу «Доходы в РФ» впишите данные из справки 3-НДФЛ.

В графе «Вычеты» выберите социальные и заполните данные, пользуясь квитанциями за обучение.

Одной из составляющих успешной профессиональной карьеры является обучение. К сожалению, получить хорошее образование можно только затратив определенные денежные средства, что позволить себе может не каждый. Для того чтобы снизить стоимость обучения, можно воспользоваться правом на социальный вычет.

Инструкция

Мало кто знает, что социальный на обучение представляется не только детям, но и взрослым людям. Для того чтобы добиться подобных послаблений, достаточно обратиться в налоговую службу и . Также вам понадобится справка о доходах и соответствующее заявление на предоставление вычет.

Согласно российскому законодательству, вы можете уменьшить с дохода, который выплачивается в размере 13%. В этом случае вы должны в налоговой инспекции доход, уменьшенный на ту сумму, которую пришлось заплатить за образование (ваше либо ваших ). Запомните, это можно лишь после того, как плата за обучение уже была внесена.

Начинайте собирать необходимые документы в начале учебного года. Сделать это вы можете самостоятельно. При желании обратитесь к специалисту, который будет представлять ваши интересы в налоговой инспекции.

В графе «Доходы, полученные в РФ» налогоплательщик указывает ставку налога 13%, пишет полное наименование предприятия, в котором работает, его идентификационный номер налогоплательщика и код постановки на учет. Выбирает код дохода, который соответствует выплате заработной платы, и в соответствии со справкой 2-НДФЛ вписывает суммы дохода за каждый месяц из шести, указанных в данном документе.

Источники:

• какие документы нужны за учебу

Совет 15: Как заполнить декларацию на возврат за обучение

Обучение в образовательных учреждениях довольно затратно. В качестве компенсации государством предусмотрен возврат части суммы, называемый социальным налоговым вычетом. Для возврата средств за обучение необходимо грамотно и правильно заполнить налоговую декларацию с последующим ее представлением в налоговый орган.

Вам понадобится

• - бланк налоговой декларации формы 3-НДФЛ;
• - паспорт;
• - ИНН;
• - справка 2-НДФЛ с места работы;
• - справка из образовательного учреждения;
• - квитанции об уплате за обучение.

Инструкция

Возьмите бланк налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ). Он должен состоять из 8 страниц, содержание которых включает в себя 1 и 2 страницы, 1 и 6 разделы, листы: А, Г1, Ж1, Ж2. Все страницы заполните в электронном виде или шариковой ручкой. Каждая предназначена для заполнения одной буквы или цифры.

В самом верхнем углу каждой страницы укажите идентификационный номер налогоплательщика (ИНН), согласно свидетельству о постановке на налоговый учет. На первой странице в поле «Номер корректировки» поставьте цифру «0», напротив кода налогового периода укажите цифру «34». Далее напишите год, за который должен быть произведен . Данные кода налогового органа возьмите из свидетельства о постановке на налоговый учет.

Означающий территориальную принадлежность лица по месту жительства и код бюджетной классификации, указываемый в шестом разделе декларации, узнайте в налоговом органе или обратитесь за информацией к системе «КонсультантПлюс». Укажите количество листов, прилагаемых к налоговой декларации в качестве приложений. Это может быть договор с образовательным учреждением, копии квитанций по оплате,

С каждым годом, образование в платных учебных учреждениях повышается. Соответственно, граждане, желающие обучить своих детей, тратят большую часть семейного бюджета, именно на оплату учебы. Далеко не всем известно, что потраченные деньги можно вернуть.

Размер компенсации равняется 13%

Такая возможность предусмотрена налоговым законодательством и именуется «социальный налоговый вычет».

Как вернуть 13 процентов за учебу

Круг лиц, которые могут обратиться за компенсацией, перечислены в налоговом законодательстве.
При получении вычета, не берется в счет форма собственности образовательного учреждения.

Главное условие – у учреждения должно иметься документальное подтверждение статуса образовательного (в большинстве случаев, таким документом является лицензия).

Чтобы вернуть 13 процентов за учебу, необходимо придерживаться следующего алгоритма действий:

• сбор документов , которые в последующем будут поданы в налоговую;
• написание заявления и заполнение формы 3-НДФЛ . Бланк и образцы заполнения обычно предоставляется в налоговой;
• непосредственная передача документов в налоговый орган по месту жительства заявителя.

Когда специалист проверит документы, к заявителю вернутся их копии и оригиналы.

Важно! Документы предоставляются в течение 3-х лет после завершения года, в котором происходила оплата за обучение. После истечение трехлетнего срока, получить налоговый вычет невозможно.Проверка документов обычно занимает не более 3-х месяцев. Если проверка не выявит нарушений или неточностей, в течение одного месяца, заявителю вернется социальный вычет.Получается, что общий срок, который будет потрачен на получение вычета, составляет 4 месяца.

Если вычет оформляется за несколько лет, пакет документов необходимо собирать за каждый отдельный год.

Теоретическая база

Под социальным налоговым вычетом на обучение подразумевается право плательщика налога сделать возврат средств (их часть), что были потрачены на личное обучение или обучение ребенка (ст. 219 Налогового кодекса РФ)

Оплачивая обучение за каждый учебный год, можно рассчитывать на социальные вычеты . Такая компенсация положена за собственное обучение, за детей (в т.ч. приемных), братьев, сестер.

Получать вычет за своих обучающихся детей, родители могут до исполнения последним 24 лет. Обучение должно происходить только по очной основе.

Если вычет оформляется за собственное обучение, а не детей, форма обучения не будет играть толи, т.е. она может быть заочной, вечерней и пр.

Опекуны имеют право получать компенсацию за оплату образования, пока их подопечным не исполнится 18 лет.

Оплата обучения за счет материнского капитала не подлежит компенсации.

Необходимо сохранять все документы по оплате за обучение, т.к. для получения вычета, необходимо их предъявить. В расчет берется плата, как по наличному расчету, так и по безналичному.

Налоговый вычет имеет свое распространение на обучение в вузах, школах, детских садах, музыкальных школах, автошколах и т.п., т.е. на те учебные заведения, имеющие соответствующую лицензию.

Условия для выплат и полагающиеся суммы компенсаций

Размер налогового вычета зависит от суммы оплаты за обучения из расчета за один календарный год.

Размер вычета не может превышать сумму в 120 000 рублей . Размер вычета на детей - 50 000 рублей.

Если процесс обучения происходит заграницей, то получение вычета возможно получить в рублях, по курсу ЦБ РФ на момент обращения заявителя в налоговые органы. Единственным нюансом будет являться перевод документов на русский язык.

Например:

В год за обучение ребенка необходимо заплатить 30 000 рублей.

Годовой доход заявителя 30000 руб./м-ц * 12 месяцев = 360000 руб./год;

Сумма удержаний и перечисления в бюджет НДФЛ составляет: 360000 * 13% = 46 800 руб./год;

Изменение суммы дохода, подлежащей налогообложению: (360000 – 36000) * 13% = 42 120 руб./год;

Соответственно, сумма, подлежащая возврату составит: 46 800 – 42 120 = 4 680 руб. за год или 36000 * 13% = 4 680 руб. за год.

Как оформляется выплата

Как уже упоминалось ранее, оформление выплаты производится через налоговый орган по месту жителя заявителя. От самого заявителя не требуется ничего сложного. Главной задачей является сбор документов, правильно оформленных и заверенных, и подача этих документов в срок.

В настоящее время существует немало организаций, занимающихся подготовкой документов для получения вычетов. Такие организации за отдельную плату заполняют формы НДФЛ, иные документы, консультируют по интересующим вопросам. Такой вариант намного сокращает трату времени.

Необходимые документы

Чтобы оформить выплату, необходимо собрать определенный пакет документов.

В стандартный пакет документов входит:

• заявление ,которое пишется в произвольной форме;
• паспорт (копии первых двух страниц + прописка);
• формы 2-НДФЛ (с места работы) и 3-НДФЛ (декларация);
• справка с места учебы;
• квитанции об оплате за учебу (из содержания квитанции должно усматриваться, что оплачивал именно заявитель от своего имени);
• свидетельство о рождении ребенка , или документы, подтверждающие опекунство (попечительство);
• документы, подтверждающие родство (при оплате за членов семьи);
• лицензия образовательного учреждения (заверенная копия);
• договор с учебным заведением (заверенная копия). В договоре должны быть прописаны условия обучения, срок, стоимость оплаты. Если размер оплаты менялся, необходимо предоставить соглашение к договору.

Вместе с подачей копий указанных документов, необходимо предоставить их оригиналы для сверки.

Имеется ряд ситуаций, когда вычет не возможно оформить:

• в период обучения у заявителя не производилось начисления заработной платы;
• обучающее заведение не имеет лицензии;
• не сохранены документы , подтверждающие обучение;
• пропущен срок для обращения за вычетом;
• у заявителя нет гражданства РФ;
• обращение было в налоговую не месту жительства;
• собран не полный пакет документов.

Собранные и правильно подготовленные документы могут быть поданы самим заявителем лично, либо через представителя, либо отправлено по почте. При подаче документов через представителя, необходимо оформить доверенность. Если документы отправляются почтой, письмо лучше оформить с уведомлением, или ценное с описью вложения.

Важные нюансы

Чтобы процесс получения выплаты прошел успешно и не затянулся, стоит внимательно заполнять необходимые формы и не забывают простых правил:

• заполнить декларацию можно самостоятельно , скачав программу с сайта ФНС, либо обратиться в специальную обслуживающую организацию;
• предоставляемые платежные документы за обучение должны быть выписаны на лицо , оформляющее вычет;
• документы предоставляются в налоговую, по месту жительства заявителя;
• компенсации подлежит обучение в высшем образовательном учреждении , в садах, школах, среднетехнических образовательных учреждениях, автошколах, секциях, кружках;
• размер налоговой льготы зависит не только от суммы уплаченной за обучение , но и от суммы удержанного налога.

Гласит, что при оплате обучения гражданин имеет право на получение налогового вычета, то есть если вы получаете образование в учебном заведении, имеющем лицензию, часть уплаченных средств можно вернуть.

Налоговый вычет - это возможность вернуть обратно налог, который был удержан работодателем перед выплатой заработной платы. Распространяется налоговый вычет в том числе и на расходы, которые гражданин произвел за обучение.

Право возврата НДФЛ за обучение распространяется на лиц, которые официально работают, то есть их доход облагается налогом. Получить налоговый вычет можно, если вы оплачиваете свое, детей, братьев или сестер образование. Возврату подлежат 13% от уплаченной суммы.

Случаи, которые предусматривают право на получение налогового вычета.

Вернуть себе часть суммы, уплаченной за образование, возможно при соблюдении следующих условий:

• вы официально трудоустроены (т.е. ваш доход облагается НДФЛ);
• вы получаете образование в официальных учебных заведениях (техникум, автошкола, ВУЗ);
• договор на обучение и платежные документы на ваше имя.

Если вычет оформляется на родственника:

• Ребенок, брат или сестра не достигли 24-летнего возраста;
• Брат, сестра, ребенок получают образование по очной форме обучения;
• Образовательные услуги предоставляются официально лицензированным учебным заведением;
• На практике лучше, чтобы в договоре вы были указаны в качестве плательщика;
• Квитанции и платежки также должны быть оформлены на вас.

Обратите внимание, если вы оплачиваете собственное обучение, то никаких ограничений на форму обучения не устанавливается. Если оплата происходит за обучение детей, братьев или сестер, то право налогового вычета возникает только при получении ими образования по очной форме обучения. К тому же в любом случае, платежки должны быть оформлены на имя получателя вычета.

Какую суму можно вернуть обратно после оплаты СОБСТВЕННОГО обучения?

Размер вычета рассчитывается из суммы, которую вы оплатили за обучение в текущем календарном году. При этом законом установлено, что вы можете вернуть себе не более 15 600 рублей в год. Эта цифра выводится из так называемого предела налогового вычета. Для социальных налоговых вычетов в 2019 году предел установлен в 120 000 рублей (13% * 120 000 = 15 600 рублей).

Ограничение в размере 15 600 рублей устанавливается не только на налоговый вычет за обучение, но и на все социальные вычеты. Исключением является лишь дорогостоящее лечение и благотворительность. Сумма всех социальных вычетов за год не может превышать 120 тысяч рублей. Поэтому вернуть за год можно только сумму в размере 15 600 рублей.

Например: гражданин Петров П.П. в 2018 году оплатил собственное обучение в высшем учебном заведении в сумме 160 тысяч рублей. За 2018 год он заработал 300 тысяч рублей и, соответственно, заплатил подоходный налог в размере 39 000 рублей (300 000 * 0,13 = 39 тысяч рублей). В связи с тем, что максимальная сумма социального налогового вычета составляет 120 000 рублей, то Петров П.П. сможет вернуть максимум 120 000 * 13% = 15 600 рублей.

Размер налогового вычета за обучение детей, братьев или сестер

Вернуть НДФЛ за обучение нельзя больше той суммы, которую Вы перечислили за год в бюджет подоходного налога. В общей сумме можно вернуть до 13% от суммы расходов на образование, но не более 6 500 рублей в год за одного ребенка. Это связано с тем, что максимальная сумма социального вычета на обучение каждого ребенка не может превышать 50 000 рублей (50 000 * 0,13 = 6 500 рублей). Соответственно, в год за обучение двоих детей можно вернуть сумму в размере 13 000 рублей.

Стоит заметить, что максимальная сумма на собственное обучение и максимальная сумма на обучение детей, братьев или сестер не влияют друг на друга и рассчитываются обособленно.

Пример расчета вычета за обучение: В 2018 году Сидоров С.С. оплатил заочное обучение старшей дочери в высшем учебном заведении в размере 20 тысяч рублей и обучение младшего сына в техникуме в размере 30 тысяч рублей. За год Сидоров С.С. заработал 200 000 рублей, следовательно, уплатил подоходный налог в размере 200 тысяч рублей * 0,13 = 26 000 рублей. В связи с тем, что старшая дочь получает обучение на заочном отделении, получить налоговый вычет Сидоров С.С. не сможет. За обучение младшего сына можно вернуть 30 000 * 0,13 = 3 900 рублей.

Порядок получения социального вычета за обучение

Сначала потребуется подготовить пакет необходимых документов:

• документы, которые подтверждают ваши расходы (квитанции, платежки);
• договор с учебным заведением на предоставление услуг образования;
• копия лицензии образовательного учреждения;
• документ, подтверждающий степень родства;
• справка 2-НДФЛ от работодателя.

После этого все собранные документы необходимо представить в налоговую инспекцию. Налоговая инспекция производит проверку достоверности и полноты поданных документов. В результате принимается решение, которое сообщается заявителю, и в случае положительного ответа производится безналичный перевод денежных средств на имя заявителя.

С 1 января 2016 года вы можете воспользоваться упрощенной процедурой получения вычета - сдать пакет документов (за минусом декларации) в налоговую, получить в течение 30 дней уведомление о подтверждении права на вычет, и с этим уведомлением и заявлением о предоставлении соцвычета обратиться к своему работодателю. Работодатель должен предоставить данный вычет начиная с месяца вашего обращения.

За какой период и когда вы можете осуществить возврат налога за обучение

Получить возврат денежных средств можно только за тот период, когда вы производили оплату обучения. Подать документы необходимо в году, следующем за годом оплаты, то есть за 2018 год налоговый вычет можно получить только в 2019 году. Оформлять налоговый вычет можно не сразу. В этом случае социальный вычет будет распространяться только на последние три года. Например, если вы обучались в высшем учебном заведении с 2013 по 2018 год, то, подав заявление на получение вычета за обучение в 2019 году, вы сможете вернуть средства только за 2016, 2017 и 2018 годы. Деньги поступят на ваш счет в течение 2-4 месяцев с момента сдачи всех необходимых документов. Большую часть этого времени занимает проверка документов налоговой инспекцией.

Практически каждый претендент на задается вопросом, какие документы нужны для возврата 13 процентов от суммы расходов на учебу.

Поскольку довольно часто физические лица, желающие сократить размер своей налогооблагаемой базы, после сбора и подачи бумаг в налоговую инспекцию получают отказ по причине нехватки данных, настоятельно рекомендуем уделить особое внимание .

Это возможность получить обратно определенную сумму материальных средств, отданных несколько ранее за образовательные услуги. Однако данный процесс имеет свои нюансы, и в связи с этим налоговая скидка предоставляется далеко не всем.

Заниматься оформлением документов на возврат 13 процентов за обучение уместно только в ряде следующих случаев:

• Если претендент на является официально трудоустроенным и выплачивает НДФЛ со своей заработной платы, а также со всех остальных дополнительных источников дохода.
• Если налогоплательщик изъявляет желание получить денежную компенсацию за расходы на личное образование либо за своего ребенка, брата или сестру. За обучение других родственников вычет подобного рода, как правило, не начисляется.
• Если платное обучение происходило в стенах учреждения, которое имеет лицензию на осуществление данной деятельности.
• Если оплата была внесена в прошлом году, отсчитанном от даты оформления пакета документации, который требуется для возврата подоходного налога.
• Если денежные средства на образование были заплачены не ранее, чем за три года до дня сбора документации.

Необходимо отметить, что вышеперечисленные нюансы хоть и являются основными, но все же приведены не в полном объеме. Максимально подробно с порядком начисления налоговой скидки за учебу можно ознакомиться в 219 статье Налогового кодекса.

Сроки подачи

Налоговым законодательством Российской Федерации установлены определенные сроки, которые должны быть соблюдены в обязательном порядке налогоплательщиком, изъявившим желание вернуть 13 процентов за учебу. Претенденту на налоговую скидку перед сбором бумаг следует учитывать такие правила:

1. Дата подачи документов. Отдавать на рассмотрение документацию в налоговую службу нужно только в следующем году, который наступает после того года, в котором физическое лицо понесло расходы на образование.
2. Срок возврата НДФЛ. Вернуть 13 процентов за учебу можно не более, чем за три последних года. Поэтому, например, если налогоплательщик оплатил обучение за 2012, 2013 и 2014 годы, а вычет решил оформить в 2017 году, то он может рассчитывать на компенсацию только за 2014 год.

ВАЖНО! Для того чтобы налоговый инспектор не имел к налогоплательщику претензий и как можно скорее вынес положительный вердикт по начислению социального вычета, необходимо, чтобы абсолютно все платежные бумаги были оформлены на одно физическое лицо.

Документы

Пакет деловых бумаг, без наличия которых ни один претендент на вычет не сможет уменьшить размер налогооблагаемой базы, таков:

Иногда на протяжении обучения его стоимость повышается. В таких случаях необходимо оформить дополнительное соглашение, свидетельствующее об увеличении цены, и прикрепить его к договору.

Дополнительные документы

В зависимости от того, какой раз по счету физическое лицо обращается в налоговую службу, а также от количества сведений о налогоплательщике, имеющихся в данном органе, список основных документов на возврат НДФЛ за учебу может несколько расшириться. Иногда дополнительно может потребоваться предоставить такие бумаги:

Документы на вычет за родственников

Каждый претендент на возврат подоходного налога не за собственное обучение, а за образование родственников, должен иметь в виду, что ему могут понадобиться следующие документы:

1. Справка о форме обучения. Поскольку налоговым законодательством принято, что вычет может быть начислен физическому лицу, только если дочь, сын, сестра или брат обучаются на очной форме, нужно взять соответствующую справку из учебного заведения.
2. Свидетельство о рождении. Чтобы предоставить в налоговую инспекцию документальное подтверждение относительно формы родства между человеком, получающим образованием, и физическим лицом, внесшим плату за данную услугу, достаточно сделать копию свидетельства о рождении ученика.
3. Свидетельство о вступлении в брак. В соответствии с законодательными нормами вычет может быть предоставлен даже тому родителю, который не вносил плату за учебу, если при этом второй родитель дал на это свое согласие. В подобной ситуации нужно будет к основному списку документов прикрепить копию свидетельства о заключении брака.