Нужно ли платить за наследство

Содержание

Налог на наследство по завещанию и без него в 2021 году: нужно ли платить при вступлении и сколько?

Нужно ли платить за наследство

Многие граждане мечтают внезапно получить большое наследство от дальнего родственника. Однако при этом мало кто задумывается о том, что при получении наследства надо платить. В некоторых странах налог на наследство по завещанию может составлять до 60% от стоимости имущества. Но в России дела обстоят несколько лучше.

Юридическая справка

В России существует понятие «налог на наследство». Однако термин используется только в особых случаях, так как в 2005 году такой налог был практически упразднен. Однако получить наследство бесплатно все равно не получится. На смену налогу пришло понятие госпошлины.

Госпошлина рассчитывается, исходя из оценочной стоимости имущества наследодателя. Однако в отличие от прежней формы с налогообложением, цена за принятие наследства стала намного меньше. А степень родства с умершим почти не влияет на сумму выплат.

Несмотря на серьезные поправки в законах о наследовании, некоторые типы собственности умершего все еще облагаются налогом. Кроме того, после на получателя ложится обязанность выплачивать налоги с полученного имущества, а также задолженности по ним. К примеру, транспортный взнос.

В каких случаях нужно платить налог на наследство?

В ст. 217 пункт 18 Налогового Кодекса указано, что налогом облагаются только доходы умершего, которые наследники будут получать после его кончины. К таким выплатам относятся вознаграждения, связанные с авторскими правами:

  • за продажу литературных произведений и других предметов искусства, созданных умершим;
  • оплата за научную работу;
  • компенсации за патенты на любые научные изобретения.

В этих случаях с получателя взимается налог при вступлении в наследство — 13% от дохода. Оплата осуществляется в конце года при подаче налоговой декларации.

Также 13% налог взимается с наследника, который продал движимое или недвижимое меньше, чем через 3 года после открытия наследства. Обратите внимание на тот факт, что 3 года исчисляются со дня смерти наследодателя, а не с момента вступления в наследство. Это правило прописано в Федеральном законе №212 от 23 июля 2013 года.

Оплачивать налог придется гражданину, который получает наследство, открытое еще до 2006 года. Так как в то время действовали другие законодательные нормы, то он будет подходить под их действие. Такая ситуация маловероятна, так как обычно процедура вступления в права длится полгода.

Госпошлина на наследство

При вступлении в наследство гражданин получает свидетельство о наследовании. Взять его можно только у нотариуса после уплаты госпошлины за его услуги. Размер госпошлины будет варьироваться в зависимости от оценочной стоимости имущества и возможных льгот.

Оценивание стоимости наследники могут заказать независимым экспертам в юридических конторах, которые имеют лицензию на соответствующее действие.

Размер госпошлины за наследство составляет:

  • 0,3% для близких родственников: детей (родных и усыновленных), супругов, родных братьев и сестер, родителей. Максимальный размер госпошлины составит 100 тысяч рублей.
  • 0,6% от оценочной стоимости для других категорий наследников. Максимальный размер — 1 миллион рублей.

По сравнению с практикой в зарубежных странах, сумма за наследование выходит небольшая. Однако если наследуется недвижимость за рубежом, вступление в наследство будет оформляться и оплачиваться в соответствии с законодательством этой страны.

Льготы при оплате госпошлины

Оплата госпошлины обязательна не во всех случаях. К примеру, так как доходы, связанные с авторскими правами, облагаются налогом, дополнительно не требуется оплачивать госпошлину. Также не оплачивается наследование денежных сумм, вкладов и компенсации, полученной от страховой компании.

Остальное движимое или недвижимое имущество освобождается от госпошлины при условии, что:

  • наследник был несовершеннолетним в день смерти наследодателя;
  • наследник имел заключение о наличии психического расстройства, из-за которых над ним была установлена опека, на момент смерти наследодателя;
  • наследник недвижимости, если он жил вместе с наследодателем в этой квартире (доме с земельным участком или в другом виде жилплощади), а также живет здесь и после смерти наследодателя. Важным аргументом является оплата наследником счетом по коммунальным услугам, а также другие расходы, связанные с поддержанием жилья в должном состоянии;
  • наследодатель умер из-за выполнения долга гражданина РФ, включая смерть в течение 1 года после получения ранения из-за выполнения долга гражданина России;
  • наследник — герой СССР;
  • наследник — герой РФ;
  • наследник — кавалер ордена Славы;
  • наследник — участник или инвалид Великой Отечественной войны.

Льготы в размере 50% на оплату госпошлины получают наследники с инвалидностью I или II степени. Также не оплачивается госпошлина в случае, когда физическое лицо отказывается от наследства. В таком случае оплату будет производить следующий по очереди наследник, который имеет средства.

Также не оплачивается пошлина при наследовании вымороченного имущества. В соответствии со ст. 1151 Гражданского Кодекса, если у недвижимости нет наследников, оно переходит в собственность местных органов власти и становится частью фонда соцжилья. Остальное имущество становится в собственностью государства.

Вступление в наследство по завещанию и по закону

Не имеет значения, вступает гражданин в наследство по закону или по завещанию. Разница в этих понятиях заключается лишь в том, кто может получить имущество умершего. Завещание считается основным документом, в который умерший распределяет свою собственность равными или неравными долями. При этом в завещании могут быть указаны люди, не связанные кровным родством с наследодателем.

Наследование по закону вступает в силу в тех случаях, когда нет волеизъявления покойного или оно признано недействительным. Также закон встает на защиту иждивенцев, так как даже если они не были указаны в завещании, они имеют право на долю наследства. В любом случае, наличие завещания не уменьшит размер госпошлины или налога.

Где оплачивается госпошлина?

Госпошлина оплачивается в любом банке России. Для создания квитанции на оплату при себе необходимо иметь документы с указанием оценочной стоимости наследуемого имущества, а также документы с указанием наследуемой доли.

К примеру, покойный оставил сыну и дочери жилье оценочной стоимостью 1 миллион рублей.

Каждый из них претендует на 50% квартиры, а значит, госпошлина будет оплачена в соответствии с наследуемыми долями — по 1500 рублей.

Квитанция об оплате отдается нотариусу для получения свидетельства о наследстве, с которым гражданин может оформить право собственности. В случае, если клиент освобожден от уплаты госпошлины, ему необходимо предъявить соответствующие документы. Обратите внимание, свидетельство об инвалидности I или II степени для получения скидки предъявляется непосредственно в банке.

В качестве дополнительных взносов могут оплачиваться дополнительные нотариальные услуги. К примеру, при наличии закрытого завещания конверт с ним вскрывать имеет право только нотариус. Стоимость услуги — 300 рублей. Цена фиксирована и указана в Налоговом кодексе.

Налоги после вступления в наследство

После того, как физическое лицо получит свидетельство о наследстве, оно может оформить имущество в собственность. Любая собственность облагается определенными взносами:

  • налог на имущество (любая жилплощадь, а также гаражи и иные постройки);
  • налог на транспорт (кроме сельскохозяйственной техники и промысловых судов);
  • земельный налог (кроме собственников, которые относятся к малочисленным народам Севера).

Фиксированная ставка есть только у земельного налога — 0,3% от оценочной стоимости земли, если она используется как сельскохозяйственные угодья под сады и огороды с постройками. В остальных случаях взимается взнос в размере 1,5% от стоимости земли.

Рассчитать налоговые вычеты в остальных случаях самостоятельно довольно сложно. Конечная сумма будет зависеть от множества факторов.

К примеру, от объема двигателя авто или площади недвижимости, также важным аспектом являются региональные коэффициенты. На сайтах соответствующих инспекций можно найти формулы для приблизительного расчета.

Оплата налогов осуществляется ежегодно до 1 ноября по выставленному счету.

Обратите внимание! После вступления в наследство гражданин становится не просто получает в собственность имущество, но и права на него.

Это значит, что если умерший имел налоговые задолженности, то они перейдут на нового владельца.

При оплате задолженностей по полученному наследству новый владелец может подать заявку на пересчет суммы, если он имеет какие-то льготы. Сумма будет пересчитана, исходя из данных нынешнего собственника.

Источник: //glavny-yurist.ru/nalog-na-nasledstvo-nuzhno-li-platit-i-skolko.html

Как вступить в наследство если нет денег заплатить нотариусу

Нужно ли платить за наследство

03.03.2021

Также наше агентство оказывает и прочие услуги по данному разделу права. Мы окажем Вам помощь в подготовке необходимого пакета документов, а также предоставим полную поддержку и защиту юриста, по представлению Ваших интересов в судах общей юрисдикции. Главным направлением наших действий в данной сфере является оформление прав на наследство.

Стоимость вступления в наследство на дом или квартиру: сколько придется потратить

Дом. Наследование дома практически ничем не отличается от наследования квартиры. Единственное отличие состоит в земельном участке, с которого налог не взимается. Расчет госпошлины происходит так же, как в расчете квартиры. Также стоит учесть, что стоимость государственной пошлины напрямую зависит от количества наследников.

Сколько нужно платить при вступлении в наследство

Так, ближайшие родственники наследодателя – муж/жена, дети, родители, братья и сестры – оплачивают 3% от стоимости наследственного имущества, а все остальные родственники (и наследники, не являющиеся родственниками) – 5%. В первом случае ограничение размера госпошлины составляет 100 тысяч рублей, а во втором – 1 миллион рублей.

Деньги по наследству

Указанное свидетельство составляется по утвержденной форме в соответствии с требованиями Приказа Минюста России № 99 от 10.04.2002 г.

«Об утверждении Форм реестров для регистрации нотариальных действий, нотариальных свидетельств и удостоверительных надписей на сделках и свидетельствуемых документах».

В его содержании в обязательном порядке указываются такие данные, как:

Рекомендуем прочесть:  Как проверить задолженность по жкх на портале

Сколько стоит оформление наследства и из чего складывается сумма

В соответствии с требованиями НК РФ госпошлина уплачивается сразу до обращения к нотариусу. Иными словами, до похода в нотариальную контору по вопросам наследства. Известную сумму госпошлины (по степени родства) наследники оплачивают в учреждениях банка. Чаще в Сбербанке, потому что в коммерческих такие услуги банка, как дополнительная квитанция, увеличит Ваши расходы.

Нет денег — нет наследства

Еще хочу добавить важный момент, о чем далеко не все знают. Дело в том, что по закону наследник становится собственником с момента принятия наследства, документ о котором выдан нотариусом.

А не с с момента получения свидетельства о праве на наследство, и не с момента государственной регистрации в Росреестре.

А если моя мама уже собственник, то почему нельзя хотя бы зарегистрироваться в своей собственности?

Вступление в наследство: сколько стоит весь процесс оформления

    • инвалидов первой и второй групп (50% на все нотариальные услуги);
    • частных лиц при получении свидетельства о наследовании на:
      • жилой дом или земельный участок, если на нем находится недвижимость, в которой наследник проживал вместе с наследователем к моменту смерти и продолжает жить после нее;
      • имущество граждан, погибших при выполнении гражданского долга, исполнении государственных и общественных обязанностей;
      • банковские вклады, денежные средства на счетах, авторские права, выплаты за авторское вознаграждение, пенсии.
  • несовершеннолетние наследники и лица, страдающие заболеваниями психики, находящиеся под опекой, автоматически освобождаются от любых выплат при оформлении наследства, вне зависимости от его объемов, вида и стоимости;
  • наследники лица, застрахованного организацией на случай гибели;
  • наследники военнообязанных лиц, застрахованных за счет государства и погибших в результате выполнения служебных обязанностей.

Налоги и госпошлина при вступлении в наследство

Кроме уплаты фиксированной в законе госпошлины, наследникам также придется рассчитаться с нотариусом за предоставление им технической и правовой помощи. Каждый нотариус устанавливает ее самостоятельно, поэтому лучше поинтересоваться заранее о цене на услуги.

Стоимость оформления наследства: возможные затраты

В реальной жизни всё не так просто. Вступление в наследство – это трудоёмкая и юридически тонкая процедура, которая подразумевает сбор пакета документов. Но дело даже не в этом, за каждой бумажкой, которую нужно предоставить в нотариальную контору, необходимо отстоять очередь и оплатить стоимость её оформления.

Рекомендуем прочесть:  Малоимущая семья льготы

Какой процент берут нотариусы при оформлении наследства

  • Для детей, в том числе и для тех, которые были удочерены или усыновлены, для родителей, кровных братьев и сестер со стороны лица, являющегося наследодателем, пошлина составит от 0,3%, максимально до 100000 руб.;
  • Остальные наследники должны будут выплатить 0,6% от стоимости имущества, передаваемого по наследству. Максимальная сумма не должна превышать один миллион рублей.

Сколько стоит вступить в наследство после смерти

Чтобы открыть наследственное дело, нужно заплатить государственную пошлину. Но это далеко не единственный платеж, который придется внести при оформлении имущества на нового владельца. Рассмотрим все самые основные ситуации и расценки на рынке по состоянию на ноябрь 2021 года.

Платится ли госпошлина при вступлении в наследство

Без квитанции, подтверждающей уплату этого, так называемого, «нотариального тарифа» ни один специалист не возьмется за составление и заверение для вас свидетельства, документирующего права на наследуемую собственность. В результате, вы не сможете завершить процедуру переоформления полученного по завещанию ценного имущества на себя.

Что делать после вступления в наследство

Свидетельство о праве на наследство выдается на основании достоверных данных, подтверждающих, что кроме лиц, обратившихся за своими долями не имеется других наследников, которым положена часть в наследуемой имущественной массе. Достоверность данных оценивается нотариусом. На практике же этот вопрос может доставить хлопоты всем сторонам, поскольку нет четких критериев определения достоверности.

Сколько платить нотариусу за вступление в наследство после смерти

Дополнительно, клиентам нотариуса приходится платить за так называемые «технические работы» — распечатку документа, составленный по индивидуальным условиям текст и прочее. Причём денежные средства идут уже не самому нотариусу, а его «помощнику» (секретарю), который часто ещё и зарегистрирован как индивидуальный предприниматель.

Как вступить в наследство если нет денег заплатить нотариусу Ссылка на основную публикацию

Источник: //yrokurista.ru/nasledstvo/kak-vstupit-v-nasledstvo-esli-net-deneg-zaplatit-notariusu

Нужно ли платить налог на наследство и сколько

Нужно ли платить за наследство

Налог на наследство относится к прямым налогам. Базой для его расчета является имущество или денежные сбережения. Плательщиком налога является наследники умершего.

Налог на наследство по завещанию и по закону

По российским законам приоритет при наследовании имущества принадлежит завещанию. При этом завещатель не вправе ущемлять в правах несовершеннолетних детей, недееспособных супругов, престарелых родителей – им достается не менее 50% имущества, независимо от последней воли умершего.

Помимо принятия наследства по завещанию в России возможно принятие наследства по закону. Наследование по закону вступает в силу при отсутствии завещания или признания его недействительным.

Прямым наследникам по сути все равно, как принимать наследство: путем наследования без завещания или с ним. Порядок его оформления и госпошлина едины.

Раньше с наследства, которое превышало по стоимости 850 МРОТ, необходимо было заплатить налог на наследство по завещанию. Он рассчитывался в зависимости от степени родства и составлял от 5 до 10% от стоимости имущества.

Закон 2005 года поставил точку в истории существования в России налога на наследство (ФЗ-№78). Начиная с 1 января 2021 год были отменены для наследников:

  • налог на наследство по закону;
  • налог на наследство по закону;
  • на наследование квартиры.

Таким образом, уже 10 лет российские наследники освобождены от налогового бремени.

Законодатели предусмотрели одну небольшую оговорку: в каких случаях налог на наследство нужно заплатить? Это необходимо в случае получения наследства в виде авторского гонорара, доходов от научных изобретений или создания промышленного образца, вознаграждения от автора предмета искусства. Перед тем как принять такое наследство, по закону нужно заплатить налог 13% (НДФЛ).

Единственный платеж, который потребуется внести наследнику в пользу государства, это госпошлина. Говоря о размере налога на наследство по завещанию или закону многие подразумевают именно госпошлину за выдачу свидетельства о праве на наследство.

Каким образом рассчитывается госпошлина? Она определяется на основании степень родства. Наследники 1 и 2 очередей уплачивают взнос со ставкой 0,3% от стоимости имущества (максимум – 100000 руб.), остальные – 0,6% (не более 1 млн.руб.). К наследникам 1-2 очередей относят родственников, супругов, братьев, сестер, родителей; третьей – все остальные категории.

При наследовании по закону указанные ставки госпошлины также актуальны.

Госпошлина не зависит от типа наследуемого имущества. Это может быть как квартира, так и иные материальные ценности.

Некоторые категории граждан освобождены от уплаты НДФЛ. В и числе Герои РФ, Герои СССР, ветераны, кавалер ордена Славы.

Налог на имущество по наследству

После вступления в права наследства новый собственник должен будет платить имущественный налог. Налог на имущество по наследству платится в общем порядке.

Данные о новом собственнике будут переданы в ФНС и инспекция сама рассчитывает налог к уплате (на основании инвентаризационной или кадастровой стоимости, площади и налоговой ставки в регионе) и пришлет квитанцию на оплату. Производить самостоятельные вычисления налога не имеет смысла.

Налог уплачивается с момента смерти наследодателя.

Если по наследству достался автомобиль, то собственнику необходимо будет платить транспортный налог, земля – земельный налог. Налоговые ставки зависят от региона.

Ндфл с наследства

Полученное наследство не является доходом для начисления НДФЛ и такое имущество не облагается налогом со ставкой 13% (это регламентируется ст.217 НК).

Если наследник решит продать унаследованную квартиру или машину, то они должны будут заплатить НДФЛ по общим правилам. Налог платится только в случае, если имущество находилось в собственности менее 3 лет. В противном случае НДФЛ не перечисляется.

Для оплаты НДФЛ необходимо предварительно отчитаться в инспекцию по форме 3-НДФЛ, в которой представить расчеты налога.

Выводы

Налог на наследство в России ушел в прошлое. Налог на наследство без завещания и с завещанием не платятся. При этом за наследниками сохранилась обязанность по оплате госпошлины за получение свидетельства. Уже после вступления в права наследования может возникнуть обязанность по уплате имущественного, транспортного и земельного налога, а также НДФЛ.

Источник: //ru-act.com/nasledstvo/naslednikam/oformlenie-nasledstva/nuzhno-li-platit-nalog-na-nasledstvo-i-skolko.html

Нужно ли платить налог или пошлину на наследство?

Нужно ли платить за наследство

В июле 2005 года был принят Федеральный закон N 78-ФЗ «О признании утратившими силу некоторых законодательных актов Российской Федерации…», отменяющий действие закона, устанавливающего обязательный налог с имущества, переходящего по наследству.

В соответствии со ст. 217. НК РФ, на сегодняшний день наследник освобожден от обязанности уплачивать государству налог на принятую в наследство недвижимость. Тем не менее нельзя назвать вступление в наследство абсолютно бесплатной процедурой.

Свидетельство о праве на наследство выдает нотариус, он же ведет наследственное дело.

За получение свидетельства и совершение нотариальных действий наследнику придется заплатить государственную пошлину и оплатить услуги правового и технического характера.

Вступление в наследство на квартиру

Квартира в наследство и завещание

Размер пошлины устанавливается ст. 333.24. НК РФ и зависит от степени родства завещателя и наследника.

В соответствии с указанной статьей, дочь, которой по завещанию от отца передается квартира, при оформлении наследства должна заплатить пошлину в размере 0,3% стоимости полученной квартиры.

Закон устанавливает ограничение в максимальном размере пошлины: она не может превышать 100 тысяч рублей.

Стоимость услуг технического и правового характера официально не закреплена и индивидуальна в каждом конкретном случае, но рассчитывается нотариусом в соответствии с методическими рекомендациями по определению предельного размера платы за оказание таких услуг от 01.04.2021 N 1078/03-16-3.

НК РФ предусматривает случаи, когда человек освобождается от уплаты пошлины за нотариальные действия. В соответствии со ст. 333.38. НК РФ, наследник, получивший в наследство квартиру, не платит пошлину за выдачу свидетельства о праве на наследство, если на момент смерти наследодателя жил вместе с ним в этой квартире и продолжает там жить после смерти наследодателя.

Отвечает руководитель отдела городской недвижимости северо-восточного отделения компании «НДВ-Недвижимость» Елена Мищенко:

Близкие родственники не платят налогов, однако при вступлении в наследство потребуется уплатить пошлину. Для наследников 1-й и 2-й очереди она равна 0,3% от стоимости имущества. Пенсионеры не освобождаются от ее уплаты. Только Герои РФ и СССР, ветераны ВОВ, полные кавалеры ордена Славы.

Продала полученную в наследство квартиру. Плачу ли я налог?

Продали наследственную квартиру и купили новую. Какой налог мы платим?

Отвечает руководитель межрегиональной жилищной программы «Переезжаем в Петербург», генеральный директор ГК «Недвижимость в Петербурге» Николай Лавров:

Налога на наследство у Вас не возникнет, так как вы наследница первой очереди. Вам надо будет заплатить за нотариальные услуги: за заявления, запросы и свидетельство в размере примерно 10 тысяч рублей (если квартира недорогая, если Вы проживаете и прописаны там же и т.

д.). Эту сумму рассчитывает нотариус, исходя из многих условий. Также будет необходимо заплатить пошлину на регистрацию права собственности на Вас в Росреестре. Это стоит 2 тысячи рублей. Далее ежегодно будет начисляться налог на имущество в размере нескольких тысяч рублей.

Если Вы живете в этой квартире и она будет являться Вашей единственной собственностью, то у Вас будет льгота на налог на имущество: Вы его оплачивать не будете.

Но, если Вы не оформите наследство на себя, Вы не сможете завещать дальше эту недвижимость, и Вашим наследникам придется по суду доказывать право собственности, что значительно дороже.

Если Вы не проживаете в этой квартире, то точно надо все оформить правильно и в срок, сдавать жилье в аренду и получать дополнительный доход к Вашей пенсии.

Отвечает адвокат, к. ю. н. Юлия Вербицкая:

Как наследник первой очереди (единственная дочь), Вы освобождены от уплаты налога на имущество, переходящее в порядке наследования.

Однако данный факт не освобождает Вас от уплаты косвенных налогов, к каким, в первую очередь, относятся различные виды государственной пошлины (за совершение регистрационных действий, за вступление в наследство), а также нотариальный сбор.

Так, при вступлении в наследство подлежит уплате государственная пошлина в размере 0,3% от стоимости наследуемого имущества (но не более 100 тысяч рублей).

Вместе с тем, если Вы проживали в наследуемой квартире с наследодателем на день его смерти и продолжаете проживать сейчас, от уплаты этого вида государственной пошлины Вы освобождаетесь. Плата за нотариальные услуги определяется нотариусом и, как правило, льгот не предусматривает.

Текст подготовила Мария Гуреева

Не пропустите:

Все материалы рубрики «Хороший вопрос»

Как разделить наследственную квартиру?

Как проходит наследование и продажа квартиры нерезидентом РФ?

Как получить долю в квартире после смерти родителей?

Статьи не являются юридической консультацией. Любые рекомендации являются частным мнением авторов и приглашенных экспертов.

Источник: //www.domofond.ru/statya/nuzhno_li_platit_nalog_ili_poshlinu_na_nasledstvo/7025

Налог с наследства: нужно ли его платить и какие есть льготы

Нужно ли платить за наследство

Наследование, согласно Гражданскому кодексу РФ — это право гражданина, которое подразумевает под собой переход в личную собственность имущества покойного родственника по причине его кончины. При этом стать претендентами на наследование могут как близкие родственники, так и иные лица.

Принятие наследства после смерти родственника

Открытие наследства происходит в день гибели наследодателя. При этом все приемники должны в течение полугода с даты гибели близкого обратиться к нотариусу для осуществления принятия или произвести фактическое наследование.

Статья 1154 ГК РФ регламентирует сроки вступления, позднее которых восстановить права на получение имущества будет сложнее.

Как правило, приемники, которые не смогли в течение нужного периода времени заявить о себе, обращаются в суд с исковым заявлением о восстановлении сроков принятия наследства.

Если вы стали получателем собственности покойного по закону или указаны как приемник в завещании, то необходимо выполнить определенный порядок действий.

Вступление у нотариуса — самый распространенный и оптимальный вариант оформления взаимоотношения.

Для этого вы, как претендент, должны обратиться к юристу, который территориально относится к месту последнего проживания умершего. У специалиста нужно составить заявление о вступлении.

Если лично обратиться к нотариусу нет возможности, то допускается составление документа у любого другого специалиста с последующей отправкой удостоверенной бумаги заказным письмом. Закон также предусматривает возможность оформления вступления через представителя.

После предоставления заявления необходимо подготовить все документы, которые нужны для открытия дела о наследстве, определения прав приемников и размера наследственной массы. Базовый пакет документов включает в себя:

  • Свидетельство о смерти наследодателя.
  • Выписку о его последнем месте регистрации и снятии с учета.
  • Доказательства прав заявителя (документы о степени родства или завещание).
  • Бумаги о праве собственности наследодателя на его имущество.
  • Документы об оценочной стоимости имущества.

Наследственная масса — это совокупность всей собственности и некоторых видов прав наследодателя, которая будет распределена между установленными приемниками. Получить в наследство можно недвижимость (квартиру, дом, землю), транспортные средства, денежные активы (наличные средства, вклады) и ценные бумаги.

При необходимости список документов может быть изменен. В течение полугода нотариус проводит рассмотрение наследственного дела и изучает все предоставленные документы. Если дополнительных споров и претензий не возникнет, то все признанные получатели смогут оформить свидетельство о праве на наследство.

Получение свидетельства необходимо для дальнейшего переоформления наследства в личную собственность нового владельца. При фактическом принятии наследства приемники могут использовать оставленные владения, но оформить и реализовать (продать или подарить) возможности не будет.

Факт наследования устанавливается на основании действий приемников, которые были ими произведены в отношении наследства или наследодателя в течение полугода с момента его кончины. К фактическому принятию можно отнести: оплату долгов покойного, проживание в его квартире или доме, обеспечение сохранности оставленного имущества.

Получить свидетельство о наследстве при этом можно в течение любого периода времени. Главное — установить факт наследования, который был произведен в течение 6 месяцев с даты гибели наследодателя.

Права приемников по закону и завещанию на собственность

Оформить наследство, оплатить налоги и получить собственность могут только определенные категории граждан. Как правило, право вступления имеют только близкие родственники. На основании законной очередности приемничества выделяется семь категорий близких, которые могут претендовать на вступление.

На основании статьи 1142 ГК РФ первоочередное право по закону на принятие собственности имеют родители умершего, его дети и оставшийся супруг (или супруга). Гражданский брак не является основанием для возникновения законного права на наследование.

Вся наследственная масса будет разделена между приемниками первой очереди в равных долях каждому претенденту. Исключениями являются права жены или мужа. Их доля может быть увеличена до 50% от всей массы в случае, если оставленное имущество будет признано совместно приобретенным в период брака.

Основные кандидаты могут принять наследство или же отказаться от него, в том числе и передать свою долю иному претенденту. Если наследники отказались вступать или умерли (не были найдены), то возможность принятия имущества переходит к следующему кругу.

Вторая очередь наследников — братья и сестры покойного, его бабушки и дедушки (статья 1143 ГК РФ).

При отсутствии всех законных получателей имущество будет признано выморочным и перейдет в пользу государства.

Второй способ стать кандидатом на вступление — это стать приемником по завещанию. Наследодатель еще при жизни может обратиться в нотариальную контору и составить завещательный документ. Как правило, после смерти гражданина найти эту бумагу приемники могут у нотариуса и получить ее дубликат.

Завещание — это личная воля гражданина в отношении своего имущества и круга приемников. В документе могут быть указаны следующие условия:

  • Список претендентов и размер их долей.
  • Круг тех, кто будет лишен права на наследование самим завещателем.
  • Условия наследования и распорядитель завещания.

По завещанию получить наследство может любой гражданин. При этом законные кандидаты могут быть обделены имуществом, если не были вписаны в текст бумаги. В некоторых случаях несогласные с волей покойного родственники могут отменить завещание в суде. Но для получения такого решения необходимо предоставить веские доводы, например, недееспособность составителя.

При наличии завещания законные приемники могут получить право на выделение обязательной доли. На основании статьи 1149 ГК РФ, половину от законной доли при наличии завещания могут принять:

  • Недееспособные или несовершеннолетние дети.
  • Родители, достигшие пенсионного возраста или имеющие инвалидность.
  • Супруг или супруга, являющиеся нетрудоспособными.

Все приемники, получившие права по закону или по завещанию должны оплатить налог при получении наследства в России. Какой же его размер и есть ли льготы?

Налог на наследство: понятие и размер

Надо ли платить налог с наследства? Самого понятия налога при оформлении наследования нет. Однако кандидаты после смерти близкого человека должны оплатить госпошлину.

Пошлина определяется нотариусом на основании предоставленных документов об оценке наследства и степени родства каждого заявителя. Согласно статье 333.

24 НК РФ, сумма госпошлины при вступлении может быть установлена в следующем размере:

  • 0,3% от цены наследства или доли, но не более 100 тысяч рублей (для наследников первой и второй очередности).
  • 0,6% от цены наследства или доли, но не более 1 миллиона рублей (для приемников, не входящих в первую и вторую очередность).

Оплатить определенную сумму необходимо в течение трех месяцев с момента получения квитанции от налогового органа. При необходимости наследники могут оформить рассрочку пошлины сроком до двух лет. Для этого необходимо обратиться в местную налоговую службу.

НДФЛ при получении наследства нет. Ее заменяет госпошлина. Указывать получение наследства в декларации о доходах не требуется. Оплата НДФЛ и составление декларации доходов будет необходимо при осуществлении продажи наследственного имущества.

НДФЛ в размере 13% необходимо оплачивать при продаже наследственной массы, например, квартиры. Если с момента открытия наследства прошло более трех лет, то платить налог не нужно.

Кто имеет право на льготы при оформлении наследства

Статья 333.24 Налогового кодекса РФ предусматривает специальные льготы при оплате госпошлины для определенных категорий наследников. Так льготу в размере 50% могут получить приемники, которые являются инвалидами первой и второй группы.

Освобождаются от оплаты налога на наследство родственники, которые проживали с наследодателем на одной территории до его кончины. Также не платят госпошлину несовершеннолетние приемники.

При определении наследственной массы для подсчета размера госпошлины денежные активы, вклады и ценные бумаги не учитываются. Таким образом, платить налог за получение по наследству вкладов, долговых обязательств и иных финансовых средств не требуется.

Итак, каким налогом облагается наследство? При вступлении в наследство приемники должны оплатить не только расходы по получению и удостоверению документов, но также и госпошлину. Если же сразу после оформления принятия имущество будет продано, то дополнительно нужно оплатить налог с полученного дохода от реализации собственности.

Нужна помощь юриста? На нашем сайте вы можете быстро и бесплатно получить грамотную консультацию юриста по наследственным делам. Мы готовы рассказать все о ваших правах в рамках законов.

Источник: //runasledstvo.ru/nado-li-platit-nalog-s-nasledstva/

Облагается ли налогом имущество полученное по наследству

Нужно ли платить за наследство

Получение наследства чаще всего подразумевает  обогащение наследника, благодаря приобретенному имуществу. Это обогащение можно рассматривать как доход.

В связи с этим, возникает вопрос: какой налог на наследство? Ответ на этот вопрос далеко не так очевиден, как может показаться на первый взгляд.

Необходимо рассмотреть не только налог при вступлении в  наследство, но и обязательные выплаты после появления новой собственности.

Нужно ли платить налог с наследства в России

Еще до недавнего времени наследники обязаны были заплатить установленный налог на получаемое имущество.

Размер этого налога зависел от степени родства с умершим и составлял определенный процент от стоимости передаваемого имущества. Однако с некоторого времени такая выплата была упразднена.

И теперь налог с полученного имущества по наследству платить не нужно. Но это не значит, что имущество можно получить вообще без каких-либо выплат.

На место налогу на наследство пришла государственная пошлина. Она представляет собой обязательную выплату, которую наследник обязан передать в государственные структуры. Она передается нотариусу, который занимается завещанием или государственному нотариусу при отсутствии такового.

Государственная пошлина в виде косвенного налога уплачивается в любом случае, вне зависимости от того, как проводится процедура наследования: по завещанию или по закону. Размер ее также не зависит от порядка проведения процедуры. Но стоит отметить, что при обращении к нотариусу сумма может возрасти за счет гонорара самого юриста.

Размер госпошлины за наследство

Наследники, чаще всего, не ожидают каких-либо затрат во время получения имущества. Поэтому государственная пошлина может стать для них очень неприятным сюрпризом. Лучше заранее подготовиться к тому, что будет необходимо передать определенную сумму государству. Размер этой суммы зависит от двух факторов:

  • степень родства наследника с умершим наследодателем;
  • оценочная стоимость передаваемого имущества.

Степень родства определяет, какой процент от стоимости имущества необходимо будет заплатить. Так, близкие родственники обязаны передать сумму, составляющую 0.3% от стоимости имущества.  Если же наследование осуществляется дальними родственниками или вообще чужими людьми, сумма вырастет до 0.6% от цены имущества.

Оценка имущества складывается из совокупности оценок всех передаваемых объектов. Это могут быть недвижимость, автомобиль, ценные бумаги, банковские вклады и др. Оценка может быть кадастровой, инвентаризационной и рыночной.

Кадастровая оценка проводится  посредством обращения в  специального государственного кадастра.  Через Бюро технической инвентаризации можно узнать об инвентаризационной стоимости имущества.

Информацию о рыночной цене наследства могут предоставить частные экспертные организации.

Законодательство не ограничивает в выборе оценки. Но выбирая, стоит учесть, что рыночная оценка всегда будет самой высокой, а инвентаризационная самой низкой.

В случае, если наследников двое или больше, госпошлина подлежит разделению. Каждый из наследников будет обязан оплатить только некоторую часть пошлины, которая должна быть пропорциональна доле в наследуемом имуществе.

Стоит отметить, что на размер госпошлины есть ограничение. Для близких родственников эта граница составляет 100 000 рублей. А для других наследников госпошлина не должна превышать 1 млн. рублей.

Инвалиды, ветераны ВОВ и еще некоторые категории физических лиц могут рассчитывать на освобождение от уплаты государственной пошлины.

Ндфл с продажи наследства

Продажа наследуемого имущества неизбежно приводит к доходу собственника. А это значит, что необходимо еще оплатить подоходный налог.

Согласно действующему законодательству, налог с продажи унаследованного имущества платится в том случае, если оно пробыло в собственности наследника менее  3-х лет.

Если же наследник имел права на объект больше 3-х лет, никакой выплаты осуществлять не придется.

Обратите внимание! Срок в 3 года справедлив только в том случае, если квартира досталась по завещанию, в дар или в результате приватизации. Во всех остальных случаях освобождение от налога при продаже допустимо только после нахождения в собственности более 5-ти лет.

Ставка НДФЛ составляет 13% от полученного дохода. Причем эта ставка сохраняется только тогда, когда лицо проживало в России более 183 дней в текущем году. То есть для нерезидентов налог на доход составит 30%.

Таким образом, если наследник решил продать полученное по наследству имущество сразу после вступления в права собственности, избежать дополнительных расходов в виде НДФЛ не удастся.

Некоторые категории граждан могут получить льготы на уплату НДФЛ. Для этого им необходимо предоставить в налоговую службу соответствующие документы, подтверждающие положение.

Налогообложение унаследованного имущества

Помимо того, что наследство сулит значительные выгоды в виде некого материального имущества, оно также может привести к весьма значительным затратам. Если лицо получило по наследству участок земли, автомобиль или недвижимость, оно должно выполнять определенные обязательства.

Главным обязательством владельцев подобных объектов является уплата налогов раз в год. Каждый тип имущества характеризуется своими налоговыми ставками и сроками. Размер налога зависит от некой определяющей характеристики объекта. Для земельного участка важны сразу несколько аспектов:

  • местоположение;
  • размер участка;
  • рыночная цена;
  • тип использования и др.

Основываясь на похожих характеристиках формируется налоговая ставка на квартиру, дом или иное недвижимое имущество.

Собственник автомобиля обязан оплачивать транспортный налог, размер которого зависит от мощности автомобиля. Законодательством установлены особые сроки уплаты транспортного налога.

Обязанность уплаты налогов наступает сразу после того, как наследник впишет себя как нового владельца в регистрационных структурах.

Источник: //cabinet-lawyer.ru/nasledstvo/nalog-na-nasledstvo.html

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.