Налоговый вычет при продаже унаследованной квартиры

Содержание

Налоговый вычет при продаже квартиры. Кто может претендовать на него по закону?

Налоговый вычет при продаже унаследованной квартиры

Обязанность по уплате налогов закреплена законодательством страны. Налог на доходы в РФ остается одним из самых маленьких в мире. Однако государство предоставляет налогоплательщикам дополнительные льготы: освобождение от налогов или получение вычета по ним. Разберемся, что представляет налоговый вычет при продаже квартиры и кто имеет право на него.

Налоговый вычет: что это?

Вычет — льгота, предоставляемая государством по некоторым видам налогам. Он может означать возможность неуплаты определенной части налогов или возвращение их сумм, уплаченных ранее.

Имущественный вычет применяется исключительно к недвижимости. Он может быть получен как продавцом, так и покупателем жилья.

Имущественный вычет при реализации объекта недвижимости предполагает несколько вариантов:

  • продавец освобождается от налогового бремени полностью;
  • налоговая нагрузка рассчитывается только с определенной части полученной прибыли;
  • налог подлежит уплате со всей суммы, полученной продавцом.

Рассмотрим каждый вариант подробнее.

Когда можно не платить налог

Налоговый вычет при продаже квартиры более 3 лет в собственности составляет 100%. Таким образом, продавец полностью освобождается от налогового бремени. Декларацию подавать в налоговую не нужно.

Стоит отметить, что срок исчисляется с момента получения свидетельства о регистрации в соответствующем органе.

На практике встречаются случаи, когда лицо проживает в квартире более 3-х лет, но получило правоустанавливающий документ совсем недавно.

В соответствии с Налоговым Кодексом при реализации квартиры в рассматриваемом примере налоги уплачиваются по общей схеме: 13% для граждан страны и 30% — для иностранцев.
В соответствии со статьей 217 п. 17.1 Налогового Кодекса РФ три года исчисляются как 36 месяцев, следующих друг за другом. Соответственно, срок владения объектом недвижимости может начинаться как в начале календарного года, так и в середине.

Начало срока владения жильем зафиксирован в свидетельстве о праве собственности. Это момент регистрации сделки. В упрощенной форме можно считать дату выдачи данного документа началом права владения недвижимости. Обычно эти две даты совпадают по времени.

Законодательство страны предполагает три исключения из данного правила, которые касаются срока владения жильем. Это:

  1. При получении квартиры в наследство право собственности возникает при вскрытии завещательного распоряжения, то есть фактически в день смерти наследодателя. Данное положение закреплено в статье 1152 Гражданского Кодекса РФ.
  2. При членстве в кооперативе право полноправного владения возникает после уплаты пая и оформления акта приема-передачи объекта недвижимости (статья 218 Гражданского Кодекса РФ).
  3. Если квартира получена до 1998 года. В этот период оформление права собственности не требовалось (статья 6 ФЗ № 122).

Налог оплачивается частично

Уменьшить налоговый вычет при продаже квартиры менее 3 лет в собственности можно двумя способами:

  • использовать право вычета;
  • уменьшить исчисляемую сумму на расходы, связанные с покупкой данного объекта недвижимости.

В первом случае продавец может получить вычет в размере 1 миллиона рублей. Таким образом, налогообложению подлежит разница между ценой продажи и суммой вычета (статья 220 Налогового Кодекса РФ).

Физическое лицо обязано с разницы заплатить налог по ставке 13%. Если продажная стоимость оказывается меньше, чем цена покупки, то налог не уплачивается.

При реализации квартиры, находящейся в долевой собственности, вычет предоставляется пропорционально доле каждого владельца при условии, что продажа осуществляется по одному договору. Если каждая сторона реализует только свою долю, то все собственники могут воспользоваться правом на вычет в размере 1 миллиона рублей.

Для предоставления вычета собственник каждой доли обязан предоставить в налоговую инспекцию отдельное свидетельство права собственности на долю в квартире и договор купли-продажи отдельной доли.

При реализации квартиры, которая в собственности менее трех лет, подача декларации по форме 3-НДФЛ является обязательной процедурой. Документ подается и тогда, когда налог с продажи имущества платить не нужно. В противном случае полагается штраф, минимальная сумма которого 1000 рублей.

При выборе второго варианта налогооблагаемую базу можно уменьшить на сумму расходов, связанных с приобретением данного объекта. Статья 220 Налогового Кодекса предусматривает снижение суммы для исчисления налога на стоимость ремонтных работ. Все расходы должны быть подкреплены документально, налоговые органы обязаны их проверить.

Налог взимается с разницы между доходами от продажи и израсходованными средствами на изначальную покупку и ремонтные работы. Если расходы окажутся больше доходной части продавца, то НДФЛ платить не нужно.

В данном случае тоже подается декларация. К ней прикладываются следующие документы:

  • свидетельство о праве собственности;
  • договор купли-продажи;
  • документы об уплате стоимости объекта продавцу: расписка покупателя о получении денежных средств в полном объеме, квитанция или платежное поручение.

Если платежных документов нет, то налоговая инспекция допускает их отсутствие при условии, что в договоре есть слова «плата получена в полном объеме». Такое исключение возможно, если квартира приобреталась у физического лица. Если в качестве продавца выступало ИП или юридическое лицо, то платежные документы обязательны к предоставлению.

Какой вариант выбрать, налогоплательщик должен решить самостоятельно. Если расходы на покупку недвижимости и ее ремонт превышают суммы ее реализации, то экономически обоснованнее остановиться на второй схеме.

Вычеты на квартиру, полученную в наследство

Продажа объекта недвижимости, полученного в наследства, возможна только при вступлении наследника в права собственности. Законодательство страны исключает обложение дохода, полученного в порядке наследования. Однако другие операции с объектом от налогового бремени не освобождаются.

При реализации квартиры наследник обязан оплатить НДФЛ. Налогооблагаемая база исчисляется инспекцией самостоятельно, по результатам инвентаризационной оценки имущества на начало календарного года.

Ставка НДФЛ при реализации наследуемой квартиры составляет 13%. Налоговый вычет при продаже квартиры, полученной по наследству, зависит от срока владения ней. Он определяется датой смерти наследодателя. Варианты оплаты налога ничем не отличаются от рассмотренных выше.

Не зависимо от срока владения квартирой от налогов освобождаются:

  • пенсионеры;
  • инвалиды;
  • инвалиды детства.

Данные категории лиц обязаны предоставить в налоговый орган документы, подтверждающие свое право не платить НДФЛ.

Налоговый вычет пенсионерам

Претендовать на имущественный вычет могут только лица, которые платят подоходный налог. До 2012 года пенсионеры и лица, живущие на пособия, выпадали из данного списка. С вступлением ФЗ № 330 пенсионеры обрели право на вычет.

Налоговый вычет при продаже квартиры в 2014 году для пенсионеров возможен на всю сумму дохода, если срок владения жильем превышает три года.

Если срок меньше трех лет, то пенсионер самостоятельно выбирает вариант уплаты НДФЛ и предоставления вычета.

  1. Имущественный вычет предоставляется пенсионеру на всю сумму дохода от продажи объекта, если она не превышает одного миллиона рублей.
  2. Уменьшение налоговой базы на сумму расходов, которые понес пенсионер при приобретении данного объекта.

Таким образом, фактически пенсионеры освобождаются от уплаты налогов с реализации имущества.

Имущественный вычет: временные сроки

Каждого продавца интересует вопрос, сколько раз предоставляется налоговый вычет при продаже квартиры. Нормами Налогового Кодекса закреплено право налогоплательщика воспользоваться вычетом в размере 1 миллион рублей при каждой сделке. Подача декларации осуществляется по месту прописки продавца недвижимости. Срок подачи — до 30 апреля следующего года.

К декларации прикладываются следующе документы:

  • паспорт налогоплательщика;
  • договор купли-продажи (копия);
  • ИНН;
  • платежные документы;
  • заявление на получение вычета.

При уклонении от подачи декларации или предоставлении ложных сведений предусмотрена ответственность по статье 198 Уголовного Кодекса РФ. Правонарушитель может быть наказан внушительным штрафом или лишением свободы.

Источник: //domananeve.ru/info/operacii-s-nedvizhimostju/nalogovyy-vychet-pri-prodazhe-kvartiry-osnovnye-varianty-stavki-shemy-uplaty.html

Налоговый вычет при продаже унаследованной квартиры

Налоговый вычет при продаже унаследованной квартиры

Для этого потребуется нанести визит либо в нотариат по месту жительства умершего, либо в том, где было составлено и хранилось завещание. Законодательно отведено 6 месяцев на то, чтобы написать заявление для открытия нотариального дела (ГК РФ ст. 1154).

  • Получение свидетельства о вступлении в наследство. По истечении 6 месяцев со дня смерти наследодателя, нотариус полностью оформляет нотариальное дело на каждого наследника и выдает документ, подтверждающий законность прав на имущество умершего.
  • Регистрация права собственности в Росреестре. Если в общей наследственной массе имеются объекты недвижимости (жилой дом, земельный участков, квартира и т.д.), получить на них правоустанавливающие документы на имя наследника, можно только при наличии свидетельства о наследовании.

Нужно ли платить налог при продаже квартиры, доставшейся по наследству?

Внимание Для этого необходимо явиться в любое отделение налоговой инспекции и предоставить удостоверение личности и ИНН. Затем, введя полученные логин и пароль, нужно зайти на официальный сайт ФНС и получить электронную подпись, после чего разрешается заполнить декларацию.

Необходимо отметить, что пароль, который был выдан в инспекции, обязательно нужно поменять в течение 30 дней.
Если налогоплательщик допустит в отчетности какие-либо неточности и ошибки, декларация будет ему возвращена для исправления допущенных ошибок.

Если декларация не будет подана в требуемые сроки, на налогоплательщика накладываются штрафные санкции, размер которых составит от 1000 рублей до 30 процентов суммы налога на сделку.

Оплата налога Налогоплательщик обязан заплатить налог не позднее 15 июля года, следующего за годом, в который наследник осуществил продажу квартиры.

Forbidden

Перед совершением сделки будущему покупателю такой недвижимости следует выяснить у продавца вопрос о наличии других возможных претендентов на долю унаследованного имущества.

В случае обнаружения таких лиц целесообразно перед купли-продажей получить от них официальный отказ от прав на наследство.

Договор купли-продажи Чтобы продать квартиру после вступления в наследство между продавцом и покупателем составляется договор купли-продажи в простой письменной форме.

  • При этом в тексте договора рекомендуется указывать полную рыночную стоимость квартиры, включая ранее внесенный задаток (при наличии).

Налог с продажи квартиры по наследству

С момента регистрации в Росреестре уплачивается ежегодный налог государству на имущество физических лиц, за владение квартирой или домом.

Нужно ли покупателю платить налог с покупки квартиры? Так что только купившие или собирающиеся это сделать граждане могут не беспокоиться по этому поводу: налог при покупке квартиры будет взиматься только с продавца.

Обязанность уплаты налога по унаследованной недвижимости появляется, если она принадлежит ему не более трех лет с момента получения объекта в собственность.

Стоимость квартиры на продажу, которая ранее была унаследована, нельзя занижать. Указывается цена продаваемой недвижимости, которая сверяется с кадастровой и должна быть не менее 70% от нее. В противном случае фискальный орган начислит дополнительный, не заплаченный пока еще налог.

Налог с продажи квартиры по наследству: сроки, расчет, налоговый вычет

То есть наследник продолжает пользоваться квартирой как своей собственностью, погашая коммунальные платежи, осуществляя ремонтные работы.

Вышеуказанные действия необходимы, чтобы получить правоустанавливающие документы на объект недвижимости или ее доли.

По прошествии полугода нотариальная контора выдает наследнику соответствующее свидетельство, которое является законным основанием для получения права собственности на имущество.

Нужно ли платить налог при продаже квартиры полученной по наследству

Важно Если продажу недвижимости проводит наследник, имеющий определенный льготный статус (инвалиды 1 и 2 группы, а также инвалиды детства), то сделка не облагается налогом. Вопросы Наследство и все, что с ним связано всегда вызывает множество вопросов у простых граждан.

Это обусловлю тем, что такое событие случается 1-2 раза в жизни человека (получение наследства от отца или матери) или не случается вообще.
А пугает, как известно, именно неизвестность.

Рассмотрим некоторые наиболее часто задаваемые вопросы, связанные с наследством и налогообложением. Что считается налогом а что пошлиной Становясь наследниками, граждане пугаются рассказов «бывалых» о грабительских ценах на то, чтобы вступить в наследство.

Озвучиваются различные цифры: и 13 и 30 и даже 50% от стоимости оставленного в наследство имущества. На самом деле все не так страшно.

Можно ли получить налоговый вычет при продаже квартиры полученной по наследству

Этот срок начинается исчисляться не с момента государственной регистрации или фактического принятия, а со дня смерти наследодателя (открытия наследства).

С 1 января 2021 года в налоговых правилах произошли существенные изменения.

В настоящее время подоходный налог на физических лиц, составляющий, как и ранее 13%, взимается с продажи недвижимости, находящейся в собственности менее 5 лет. Эти изменения не коснулись недвижимости, приобретенной в порядке:

  • приватизации;
  • наследования или дарения членом семьи или близким родственником;
  • договора пожизненного содержания с иждивением

Важно Указанные изменения обратной силы не имеют, то есть относятся лишь к сделкам, совершаемым после 1 января 2021 года! Если срок менее 3 лет после вступления в наследство Нередко у наследника возникает желание продать полученную квартиру в максимально короткие сроки.

Продажа квартиры, полученной по наследству

Прежде, чем продавать его, необходимо зарегистрировать это право в Росреестре, куда предъявить:

  • паспорт;
  • свидетельство о праве наследования;
  • заявление о регистрации права собственности;
  • выписку из ЕГРП;
  • техпаспорт помещения.

Требуется заплатить госпошлину, размер которой зависит от степени родства с наследодателем, и предоставить квитанцию о ее уплате. От необходимости платить государственную пошлину освобождаются:

  • несовершеннолетние лица;
  • люди с отклонениями психического здоровья;
  • ранее проживавшие и имевшие доли в наследуемой квартире вместе с наследодателем.

Если у наследника недвижимости имеется муж или жена, необходимости в получении согласия супруга нет, так как данное имущество не будет считаться совместно нажитым.

Уплата налога с продажи квартиры, полученной по наследству

Важно понимать, что, вступая в права наследства, гражданин не должен выплачивать никаких налоговых сборов в казну государства.

Налогообложению подлежит прибыль, которую наследник получает в результате реализации наследного имущества.

Законодательство Основным «путеводителем» для тех, кто уже получи или только собирается вступать в наследство, являются 2 законодательных акта:

  • Гражданский Кодекс Российской Федерации.
  • Налоговый Кодекс РФ.

Получение наследства Если вы стали наследником имущества умершего родственника (от супруга, родителей, бабушки и т.д.) или другого человека, это не значит, что уже на следующий день после похорон или прочтения завещания, вы имеете право распоряжаться им по своему усмотрению.
Необходимо соблюсти стандартную процедуру:

  1. Обращение к нотариусу. Необходимо обозначить свою позицию и получить статус официального наследника.

Налог с продажи квартиры полученной по наследству

Однако если в продаваемой квартире прописан несовершеннолетний ребенок, то будет необходимо получить разрешение органов опеки.

Налог в 2021 году на продажу унаследованной квартиры В общем случае продажа квартиры, полученной по наследству, и аналогичная сделка в случае ее приобретения иным путем в соответствии ГК РФ (приватизация, дарение и т.д.) не имеет различий.

Поэтому подоходный налог при реализации унаследованной квартиры выплачивается по общим принципам налогообложения физических лиц.

Но следует учитывать также ряд особенностей:

Источник: //departamentsud.ru/nalogovyj-vychet-pri-prodazhe-unasledovannoj-kvartiry/

Налог при продаже квартиры полученной по наследству: уменьшение, декларация 3 НДФЛ

Налоговый вычет при продаже унаследованной квартиры

Многие наследники, получившие по наследству квартиру, не имеют понятия о том, нужно ли платить налог при продаже квартиры полученной по наследству.

Дело в том, что такое событие как получение наследства, случается нечасто, может быть один или два раза в жизни.

При этом многие удивляются, узнав о том, о том, что данный объект недвижимости, при последующем отчуждении, облагается каким-то налогом, ведь при получении наследства они никакой налог не платили.

Для того чтобы быть в курсе всех вопросов и не попасть в весьма неприятную ситуацию, грозящую применением штрафных санкции со стороны налоговой инспекции, наследникам необходимо знать каком порядке производится налогообложение объектов недвижимости, полученной в порядке наследования.

Когда необходимо подавать налоговую декларацию при получении наследства

Во многих случаях обратившись в юридическую консультацию с вопросом: нужно ли подавать декларацию при получении наследства, наследники недвижимого имущества получают разъяснение о том, что делать это не обязательно.

Дело в том, что начиная с начала 2006 года налог на наследуемое имущество уплачивать не нужно. Естественно, что и налоговую декларацию в этом случае не подают.

При этом стоит отметить, что любая недвижимость, полученная в наследство, должна быть оформлена соответствующим образом, в том числе она должна пройти процедуру государственной регистрации прав на неё.

Кроме того, существуют некоторые виды наследства, которые всё-таки налогом облагаются. Так подобный налог платится с:

  • с платы за изобретение;
  • дохода от создания промышленного образца;
  • доход за написание литературного произведения.

Минимальный срок, при котором продажа наследуемой квартиры не облагается налогом

Наследнику в любом случае необходимо запомнить, что он освобождён от уплаты налога на наследование, но он в обязательном порядке уплачивает НДФЛ с продажи квартиры полученной по наследству. Это требование относится также к любому недвижимому имуществу, которое на момент продажи находилось после смерти наследодателя в собственности наследника менее 3 лет.

Законодатель ужесточил данные условия и наследуемое жильё, продаваемое после 1 января 2021 года, не облагается теперь налогом уже после истечения пятилетнего срока владения им!

Стоит отметить, что налог с продажи наследуемого имущества подлежит оплате, начиная с суммы свыше 1 миллиона рублей. С суммы менее миллиона никакие платежи не взимаются.

Налог при продаже наследства менее 3 или 5 лет

Таким образом, для того, чтобы не уплачивать данный вид налога необходимо:

  • владеть квартирой, полученной в порядке наследования, более трёх лет (по новому закону — больше пяти).
  • или получить в наследство недвижимость не дороже миллиона.

Данная сумма считается налоговым вычетом, и для его получения требуется заполнять и подавать налоговую декларацию. Так, например, если квартира продаётся за 4 000 000 рублей, 1 000 000 можно будет не учитывать при расчёте суммы подоходного налога. Если же недвижимость стоит меньше этой цифры, на неё всю будет предоставляться налоговый вычет и в этом случае продавцом декларация не подаётся.

Кстати, расчёт срока владения наследством в целях налогообложения производится с даты открытия наследства. Ею является дата смерти наследодателя. Именно поэтому дата фактического принятия его, как и дата государственной регистрации права на наследство во внимание при этом не принимается.

Как уменьшить налог с продажи наследства

Продать доли в праве на квартиру или же саму квартиру наследник имеет возможность сразу же после того, как он получит свидетельство о праве на наследство.

Не забудьте вычесть выше упомянутый миллион при расчете оплате налога. Кстати, при продаже движимого имущества, например, машины — вычет будет составлять 250000 рублей.

Например, если вы продаете квартиру за 3 миллиона, то 13% будете выплачивать только с двух миллионов рублей. Далее, если Вы имеете соответствующее право, то можете потребовать от государства налоговый вычет! (Например, за расходы на дорогостоящие медицинские услуги или покупку новой квартиры).

Или же подождите 5 лет, тогда вы сможете продать квартиру вообще без уплаты НДФЛ!

Таким образом, можно уменьшить налог с продажи наследства, сэкономив на этом вполне законным образом достаточно серьёзную сумму.

Обсудите данный вариант оформления сделки с вашим юристом.

Налог, уплачиваемый при продаже доли в наследуемой квартире

В том случае, когда после смерти владельца недвижимости его наследникам достаются в порядке наследования доли в праве на неё, с правовой точки зрения они будут владеть той же самой квартирой на праве общей долевой собственности.

Продажа полученной в наследство доли производится немного по иным правилам, чем продажа всей квартиры.

Дело в том, что доля в праве не является материальным объектом и поэтому, покупая её, человек не приобретает право собственности на квартиру, а лишь увеличивает свою доля в праве на неё.

Что же касается налогов, то если наследник решит продать принадлежащую ему долю в праве на квартиру, он должен будет оплатить установленный на это налог в порядке, аналогичному продаже всей квартиры. Льготы также остаются теми же.

При этом проживать в такой недвижимости сособственники должны согласно размерам имеющихся у них долей.

В том же случае когда согласие по данному вопросу добровольно получить не удастся, порядок пользования общим имуществом должен будет установить суд.

Ставка налога, способ его расчёта и оплаты, сроки

В п. 2 ст. 220 НК РФ указано, что налоговая ставка сбора взимаемого при продаже недвижимого имущества полученного в порядке наследования равняется ставке подоходного налога, взимаемого с физических лиц.

Для граждан РФ такая ставка равна 13%, а для иностранцев – 30%.

Именно поэтому в том случае, когда требуется оформить в связи куплей продажей квартиры налоговую декларацию, в ней необходимо будет указать гражданство продавца.

Расчёт данного налога производится исходя из стоимости помещения, которое находится в собственности наследника. При этом не учитываются различные семейные обстоятельства и расчёт других претендентов на наследство, которым, по их мнению, должно было достаться это имущество.

Кроме того, обязательно учитывается и предоставляемый государством налоговый вычет в размере до одного миллиона рублей. Эта сумма из базовой суммы рассчитываемого налога удаляется. Непосредственно же обязанность по расчету налогов лежит на Налоговой службе, граждане только лишь должны своевременно уплачивать налоги.

Для данного вида налога, срок оплаты установлен не позднее 15 июля текущего года, а налоговая декларация по нему сдаётся  с 1 января по 30 апреля включительно.

Кто освобождается от уплаты НДФЛ

Кроме льгот по данному виду налога, действующее налоговое законодательство установило перечень лиц, которые в любом случае его не оплачивают. К ним относятся:

  • инвалиды первой и второй групп;
  • инвалиды детства;
  • пенсионеры.

Для того чтобы они были освобождены от уплаты данного налога им следует обратиться в налоговую инспекцию.

Там им нужно будет подать соответствующее заявление и предоставить документы, свидетельствующие о наличии у них прав на предоставление льгот по налогам.

При этом стоит иметь в виду, что обычно сделки с назваными категориями собственников заключаются под контролем государства для того чтобы они не рисковали остаться без единственного жилья.

Выводы

Российское налоговое законодательство, хотя и имеет положения, устанавливающие обязанность граждан, получивших квартиру в наследство, при её продаже уплачивать налог, всё же позволяет достаточно серьёзно сэкономить на этом.

Среди механизмов такой экономии можно назвать предоставление налогового вычета в размере пол миллиона рублей. Кроме того, установлены сроки, в течение которых налог не взимается. Таким образом, если хорошо изучить требования налогового кодекса и правильно выполнить их, можно не нарушить закон и при этом сэкономить вполне приличную сумму на уплате описываемого вида налога.

Источник: //zakondoma.ru/nasledstvo/nalog-pri-prodazhe-kvartiry-poluchennoj-po-nasledstvu.html

Налоговый вычет при продаже квартиры полученной по наследству

Налоговый вычет при продаже унаследованной квартиры

08.04.

2021

  • Налог с продажи квартиры по наследству
  • Уплата налога с продажи квартиры или дома полученного по наследству
  • Налог при продаже квартиры, полученной по наследству: кто освобождается от выплат
  • Нужно ли платить налог при продаже квартиры, доставшейся по наследству
  • Нужно ли платить налог при продаже квартиры полученной по наследству
  • Налог с продажи квартиры по наследству: сроки, расчет, налоговый вычет
  • Продажа квартиры, полученной по наследству
  • Расчет налога на продажу по квартире, полученной в наследство
  • Какой налог при продаже квартиры, полученной по наследству, нужно платить, расчет, вычет, сроки
  • Платится ли налог с продажи квартиры, полученной по наследству по закону и по завещанию

Свою долю государство потребует не сразу. Вы должны подать декларацию по налогам о доходах, полученных в прошлом году – ф.3-НДФЛ, в инспекцию по месту жительства не позже 30 апреля следующего года. В ней требуется прописать сумму полученного дохода от продажи квартиры и сумму налога, которую вы должны внести.

Уплата налога с продажи квартиры или дома полученного по наследству

Всегда имеется шанс возникновения определённых конфликтных ситуаций и риск потери унаследованного имущества. Чтобы осуществилась сделка по продаже какой-либо собственности, полученной правопреемником в результате принятия наследства, рекомендуется придерживаться указанных ниже советов:

Налог при продаже квартиры, полученной по наследству: кто освобождается от выплат

Статус резидента часто возникает во время нахождения человека в Российской Федерации. Например, он длительное время проживал за рубежом, но вернулся, и однажды, соответственно, смог вернуть и резидентство. В этот момент он также обретает законное право перерасчет сумм денежных отчислений, регулярно переводимых в пользу государственной казны.

Нужно ли платить налог при продаже квартиры, доставшейся по наследству

  • От руки, получив бланк отчетности в любом налоговом органе или скачав его с официального сайта ФНС РФ;
  • С помощью компьютера, заполнив электронную форму декларации, которую можно также получить на сайте финансового ведомства;
  • С помощью специальных программ, разработанных ГНИВЦ ФНС: «Налогоплательщик ЮЛ» и «Декларация». Указанные декларации размещены на сайте ФНС и доступны для скачивания абсолютно бесплатно.
  • Воспользовавшись помощью нашего юриста, который в кратчайшие сроки подготовит и заполнит за вас все необходимые документы. Свою заявку вы можете оставить в форме под данной статьей.

Рекомендуем прочесть:  Нужен ли кассовый аппарат при усн в 2021 году для ип

Расчет налога на продажу по квартире, полученной в наследство

Квартиры часто являются общей собственностью нескольких лиц и реализуются не в качестве единого объекта, а его долей («идеальных» или выделенных в натуре). Количество собственников указано в домовой книге.

У одного лица могут быть в собственности доли, полученные в разное время (например, одна доля была до вступления в наследство, вторая – унаследована).

Единственный собственник квартиры может также получить ее долями в разное время.

Какой налог при продаже квартиры, полученной по наследству, нужно платить, расчет, вычет, сроки

Первый договор — 1 собственник продает 1/7 доли (сумма по договору меньше 1 000 000), второй договор — 2 собственника продают 2/7 доли (сумма по договору также меньше 1 млн.руб.

), а вот третий договор купли-продажи — продают 4 собственника 4/7 доли и сумма по договору составляет 2 млн.руб.

В этом ДКП прописано, что продавцы передают в собственность покупателю 4/7 доли, далее перечисление кому какая доля принадлежит и на основании чего, а сумма указана общая по договору, но также прописано, что продавцам эта сумма будет уплачена в равных долях (следовательно каждый продавец получает 500 т.р. за свой объект права). Вопрос заключается в том, попадают ли продавцы по третьему ДКП под уплату налога? Или раз в договоре прописано, что у каждого свой объект права и продается не квартира, а доли в ней, то каждый сможет получить вычет в 1 млн.руб.?

Платится ли налог с продажи квартиры, полученной по наследству по закону и по завещанию

Но для квартиры, доставшейся человеку в порядке наследства, отсчёт сроков будет несколько иным. Время будет отсчитываться с даты открытия наследственного дела. То есть, с момента смерти наследодателя. Окончанием сроков аналогично является внесение информации в реестр о том, что у жилья сменился владелец.

Налоговый вычет при продаже квартиры полученной по наследству Ссылка на основную публикацию

Источник: //truejurist.ru/alimenty/nalogovyj-vychet-pri-prodazhe-kvartiry-poluchennoj-po-nasledstvu

Ндфл при продаже квартиры, которая получена по наследству

Налоговый вычет при продаже унаследованной квартиры

Квартира по наследству переходит к близким людям покойного владельца. Например, приемниками могут стать мать или сын наследодателя. Чтобы права получателя на оставленное имущество были официально признаны необходимо получить свидетельство о наследстве. Этот документ выдает нотариус, который сразу же после смерти гражданина заводит наследственное дело.

Открытие наследства происходит в день гибели наследодателя. В течение полугода у всех родственников или иных претендентов имеется возможность для вступления. Для совершения этого действия необходимо обратиться в нотариальную контору, которая относится к месту последней регистрации покойного.

Пропущенный срок не лишает прав на наследство, однако вступить в дальнейшем будет сложнее. Без предъявления уважительных причин бездействия заявителя суд может лишить прав на имущество умершего.

Налог с продажи квартиры, полученной по наследству, как и другие расходы ложатся на плечи наследников. Например, за выдачу документов или удостоверение копии завещания нотариус взимает отдельную плату. Нередко оплачивать нужно и за запросы на получение недостающих документов.

Основные этапы вступления и оформления квартиры

Вступление в наследство на квартиру – это одна из распространенных процедур, оформление которой не займет много времени или сил. Конечно, если нет споров между претендентами. Первый шаг после смерти близкого – это обращение к нотариусу с целью написания заявления о принятии наследства. Сделать это можно как лично, так и через представителя.

При невозможности личного обращения приемник имеет право отправить заявление о вступлении почтой. Документ должен быть заверен у любого нотариуса и отправлен не позднее последнего дня 6-месячного срока с даты кончины наследодателя.

После написания заявления близкие покойного должны предоставить нотариусу все документы, касающиеся открытия наследства, своих прав и имущества. Основные бумаги – это:

  • Свидетельство о смерти.
  • Завещание или доказательства родства заявителя с покойным.
  • Выписка о месте проживания умершего.

Если наследодатель оставил завещание, то приемники должны найти этот документ. Узнать о его наличии можно у любого нотариуса, который может сделать запрос в единую базу данных.

При отсутствии завещания или невозможности установить его наличие права приемников определяются на основании законной очередности.

Чтобы доказать свою принадлежность к наследодателю можно предоставить юристу свидетельство о браке или рождении.

В составе наследственной массы может быть любое личное имущество наследодателя. При вступлении нотариусу понадобятся все документы, которые указывают на право собственности умершего в отношении определенных объектов имущества. При наследовании квартиры наследники должны подготовить следующие документы:

  • Договор купли-продажи, дарения, свидетельство о наследстве.
  • Свидетельство о собственности, выписка из ЕГРП.
  • Технический и кадастровый паспорт БТИ.
  • Кадастровый план и оценка стоимости жилья.

Неприватизированная квартира не является объектом личной собственности наследодателя, однако прописанные приемники имеют право на дальнейшее использование жилого помещения с возможностью приватизации.

Налог на наследство – размер и оплата

Налоги с продажи квартиры – не единственная крупная статья расходов при получении наследства. Приемникам необходимо оплатить госпошлину, которая является своеобразным налогом при получении наследственного имущества после смерти гражданина.

В течение полугода после смерти наследодателя нотариус рассматривает предоставленные документы и ведет наследственное дело. По истечении этого срока специалист установит права каждого претендента и выдаст им свидетельства о наследстве. С этим документом получатели могут осуществить перерегистрацию имущества в свою пользу.

На основании статьи 333.24 Налогового кодекса РФ, размер госпошлины определяется как процентное соотношение от оценочной стоимости имущества, например, квартиры. При получении недвижимости, приемники платят:

  • 0,3% от цены жилья, если получатели входят в 1 или 2 очередность наследования по закону.
  • 0,6% от стоимости помещения, если претенденты не являются получателями 1 или 2 очереди.

Максимальная сумма для основных кандидатов (1 и 2 круга) – сто тысяч рублей, для всех остальных наследников – один миллион рублей. статьи 333.24 НК РФ освобождает от уплаты госпошлины наследников, которые проживали с наследодателем до его смерти в одной квартире.

Кто имеет право на квартиру после смерти ее владельца?

Продажа наследуемого имущества – это одно из прав распоряжения приемников. Однако получить такую возможность могут только определенные лица после полного оформления вступления.

Получить оставленное имущество после смерти человека могут не все. Согласно ГК РФ, существует два типа прав на наследство: по закону и завещанию. Первый тип – самый распространенный.

Принять участие в разделе собственности умершего могут только родственники. Основные получатели имущества по закону – это дети, родители и супруги наследодателя (статья 1142 ГК РФ).

Следующие на очереди бабушки, дедушки, братья и сестры умершего (статья 1143 ГК РФ).

Закон устанавливает 8 кругов родственников, которые имеют возможность вступления в порядке очереди. Наследственное право передается следующей очередности в случае неприятия имущества основным кругом получателей.

По завещанию – второй тип наследственных прав. Список претендентов на владения умершего определяется только самим наследодателем. Каждый гражданин имеет право составить завещание у любого нотариуса при жизни и включить в документ:

  • Условия принятия наследства.
  • Список получателей и недостойных.

Если претендентов на недвижимость несколько, то каждому из них будет выделена равная доля за исключением возникновения некоторых условий:

  • Наследуется обязательная доля.
  • Наследодатель определил в завещании доли каждого наследника.

При наличии завещания законные приемники могут входить в число получателей, даже если документ составлен не в их пользу. Нетрудоспособные дети, родители или супруги имеют право на половину законной доли.

Продажа недвижимости, полученной в наследство

Сделка по продаже недвижимости может быть осуществлена только после вступления в наследство и перерегистрации прав собственности. Приемники после получения свидетельства у нотариуса должны обратиться в Росреестр для внесения изменений о собственнике помещения. При этом нужно иметь следующие документы:

  • Заявление о смене владельца.
  • Свидетельство о наследстве.
  • Документы на квартиру.

Продажа квартиры – одна из распространенных сделок. Основная забота продавца (наследника) – это определить достойную цену на жилье и найти покупателя. Стоимость квартиры определяется на анализе рынка подобных предложений.

Оформление сделки производится в два этапа. Первый из них – это обращение в регистрационный орган для оформления документов и договора. Второй – получение новых документов. Оформление купли-продажи осуществляется в течение 30 дней.

Как правило, сделка по реализации жилья оформляется в МФО (многофункциональный центр). При обращении покупателя и продавца для осуществления продажи нужно иметь следующие документы:

  • Документы о праве собственности на квартиру.
  • Составленный заранее договор купли-продажи.
  • Квитанция об оплате госпошлины.

Одновременно с регистрацией наследства приемник имеет право подать документы на оформление сделки купли-продажи. В такой ситуации к вышеперечисленным документам необходимо приложить свидетельство о наследстве и соглашение о продаже между приемниками (если наследник не один).

На что обратить внимание при продаже квартиры

Нередко при наследовании возникают сложности. Чаще всего они связаны с пропущенными сроками и спорами о разделе имущества. Квартира – это один объект, который физически разделить между несколькими претендентами невозможно. Поэтому нотариус выдает получателям свидетельства о праве на определенную долю в наследстве.

При продаже квартиры нескольким приемникам необходимо договориться о проведении такой сделки. Согласие необходимо закрепить специальным документом, в котором право продажи будет передано кому-то одному получателю. Средства, полученные от сделки, будут разделены между кандидатами пропорционально причитающимся им долям.

Может быть так, что квартира продана, но через время объявился наследник, который ранее не фигурировал. В такой ситуации он имеет право подать в суд с требованием признать его право.

В случае положительного решения разделение наследства будет пересмотрено с учетом новичка. Приемники будут должны компенсировать долю опоздавшему или отменить сделку по продаже жилья.

Поэтому многие юристы не рекомендуют сразу же после вступления торопится с продажей наследства.

Налог с продажи жилья после вступления в наследство

Налог при продаже имущества, полученного по наследству – это обязательный платеж, который взимается с любого дохода лица. Оплата установленной суммы производится не сразу, а определенные законом сроки. Так приемники должны уведомить налоговый орган о получении дохода путем составления ежегодной декларации, которая должна быть сдана в организацию не позднее 30 апреля.

Налог при продаже квартиры равен 13% от стоимости сделки. Стоимости продажи указывается в договоре купли-продажи. Некоторые нечестные граждане ухитряются сэкономить на налоге путем занижения стоимости продажи в документах. Но такое действие является нарушением закона. За это нарушение Налоговый орган может выписать штраф.

НДФЛ при продаже квартиры, полученной по наследству, подлежит оплате, только если жилье находилось в собственности менее трех лет с момента смерти наследодателя. Если квартира не была получена по наследству, то срок владения увеличивается до 5 лет.

Не смогли найти ответ на свой вопрос? Получите бесплатную консультацию от наших юристов. Опишите свою ситуацию, и мы проконсультируем вас о правах по закону.

Источник: //runasledstvo.ru/nalog-pri-prodazhe-kvartiry-poluchennoj-po-nasledstvu/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.