Где в 3 ндфл указать полученную в дар квартиру от близкого родственника

Содержание

Налоговая декларация по сделке дарения

Где в 3 ндфл указать полученную в дар квартиру от близкого родственника

Согласно ст.

80 Налогового кодекса (НК) РФ, налоговая декларация представляет собой документ — заявление, составленное налогоплательщиком в письменной или электронной форме, фиксирующее объемы и объекты налогообложения, полученные доходы и источники их получения, расходы, налоговые льготы и т. д. Указанная статья гласит, что декларация составляется каждым из налогоплательщиков по каждому налогу отдельно, после чего она подлежит представлению в налоговые органы по месту жительства (п. 2 ст. 229 НК).

Согласно п. 18.1 ст. 217 НК РФ, одними из объектов налогообложения являются полученные в дар транспортные средства, акции, паи, доли и недвижимость. Фактическая рыночная стоимость указанных объектов, исходя из главы 23 НК, является иным доходом, которое получило физическое лицо, принимая подарок в свою собственность (пп. 10 п. 1 ст. 208 НК).

При получении в дар указанных предметов дарения лицо их получившее (одаряемый) — обязано представить в налоговые органы по месту своего жительства налоговую декларацию по подоходному налогу в сроки, установленные налоговым законодательством, а именно до 30 апреля, наступающего после получения подарка (п. 1 ст.

229 НК).

Для представления декларации одаряемому следует не позднее указанной даты явиться в налоговые органы, в которых ему, согласно абз. 5 п. 3 ст. 80 НК, бесплатно предоставят бланк декларации для его заполнения. Кроме того, подать налоговую декларацию при дарении можно в электронной форме посредством использования официального сайта ФНС.

При заполнении декларации одаряемому понадобятся следующие документы:

  • паспорт;
  • ИНН;
  • договор дарения;
  • правоустанавливающие документы на предмет дарения.

К сведению

После заполнения и подачи декларации налоговый орган рассчитывает сумму подлежащего к уплате налога, о чем уведомляет налогоплательщика посредством почтовой связи.

Вместе с уведомлением о расчете налога одаряемый получает квитанцию, по которой он обязан оплатить НДФЛ в любом отделении любого банка. В указанном уведомлении также устанавливается крайний срок уплаты налога, после нарушения которого на одаряемого будут наложены штрафные санкции.

Нужно ли подавать налоговую декларацию при дарении

Согласно п. 18.1 ст.

217 НК РФ, подавать налоговую декларацию при дарении нужно только в тех случаях, когда в качестве предмета дарения одаряемый безвозмездно получает акции, паи и доли, транспортные средства и объекты недвижимости. Все остальные предметы дарения не являются объектами налогообложения, ввиду чего при их получении необходимости подачи декларации не возникает.

При этом необходимость подачи декларации при дарении также зависит и от наличия родства между сторонами заключаемой сделки.

Так, если сторонами дарения выступают близкие родственники, определенные в порядке ст.

14 Семейного кодекса (СК) РФ, представляется, что одаряемый не получает дохода, а следовательно, подарок не является объектом налогообложения, ввиду чего нет необходимости подавать декларацию.

Важно

При неисполнении обязанности подачи декларации налоговые органы применят к одаряемому штрафные санкции, установленные ст. 119 НК РФ. Так, размер штрафа будет составлять 5% от суммы налога за каждый месяц просрочки, но не более 30%.

Кроме того, административная ответственность за нарушение сроков или отказ от подачи декларации установлена также и ст. 15.5 КоАП РФ.

Для физических лиц это чревато предупреждением, для должностных лиц — штрафом в 300 — 500 рублей.

В то же время следует понимать, что необходимость подачи декларации и уплаты налога при дарении должна исходить из понимания необходимости выполнения вами вашего гражданского долга.

Если такая необходимость вытекает лишь из боязни ответственности, вы должны знать, что она может наступить только при получении налоговыми органами информации о проведенной вами сделке дарения. Это возможно лишь при ее нотариальном оформлении, исходя из обязанности нотариуса, установленной п. 6 ст.

85 НК, и при необходимости регистрации прав на подарок (например, ст. 131 Гражданского кодекса (ГК) РФ).

Форма налоговой декларации

Форма налоговой декларации, представляемой одаряемыми при получении ими в дар подарков, облагаемых подоходным налогом, определена в Приказе ФНС № N MMB-7-11/671 от 24.12.2014 г.

, согласно которому она имеет название 3-НДФЛ. Согласно ст.

80 НК РФ, указанная декларация может быть подана одаряемым — налогоплательщиком, как в качестве письменного заявления, исполненного на бумажном носителе, так и в электронной форме.

Внимание

При самостоятельном изготовлении письменной формы декларации, осуществляемом при помощи программного обеспечения, каждый из листов этой декларации должен содержать двухмерный штрих-код. электронной формы этой декларации идентично письменной, однако ее подача осуществляется через официальный сайт ФНС.

Указанная форма налоговой декларации содержит:

  • сведения про налогоплательщика — одаряемого;
  • сведения о документе, удостоверяющем его личность;
  • его статус и адрес проживания;
  • сведения о суммах, подлежащих уплате в качестве налогов;
  • о налоговой базе;
  • полученных доходах;
  • налоговых вычетах;
  • сам расчет подлежащего к уплате налога.

Согласно ст. 119.1 НК, при нарушении установленной формы подачи налоговой декларации или нарушении способа подачи декларации в электронной форме, на такого налогоплательщика может налагаться штраф, размер которого составляет 200 рублей.

Определение стоимости полученного по сделке дарения имущества

Источник: http://dogovor-darenija.ru/sdelka/raskhody/nalogi/nalogovaya-deklaraciya/

Как заполнить декларацию если подарили квартиру?

Где в 3 ндфл указать полученную в дар квартиру от близкого родственника

Нередко многие граждане, ставшие получателями какого-нибудь ценного и дорогостоящего подарка, например, квартиры, интересуются необходимостью сообщать об этом факте налоговой инспекции.

Когда же ответ становится утвердительным, то возникает новая проблема, связанная с тем, как заполнить декларацию, если подарили квартиру.

С актуальностью этого вопроса трудно спорить, поэтому есть смысл коснуться различных нюансов и особенностей данной процедуры.

Понятийный аппарат

Дарение относится к числу сделок, регламентированных Гражданским кодексом РФ. Это действие предполагает, что имущество на законных основаниях переходит от одного собственника к другому.

Обе стороны, участвующие в этой сделке, то есть даритель и одариваемый, равны в правах. У процедуры дарения имеется несколько важных особенностей, одной из них является её безвозмездность.

Под этим подразумевается тот факт, что получатель дара не может претендовать на любое вознаграждение, осуществляя передачу имущества другому лицу.

Форма № 3-НДФЛ является одним из тех видов налоговой документации, которая используется при заключении сделок. Она подаётся в территориальное отделение налоговой службы и служит цели оповещения государства гражданином о его доходах или расходах. Предоставлять такую форму обязаны все лица, работа которых не имеет отношения к государственным организациям.

Нужно ли подавать налоговую декларацию при дарении квартиры?

Наше налоговое законодательство обязует всех граждан, ставших получателями какого-нибудь дохода, заплатить с него налог, составляющий 13%.

Перешедшее к новому собственнику имущество считается доходом, соответственно, это накладывает на него определённые налоговые обязательства.

Стоит отметить, что совершенно не учитывается, имеются ли средства у человека для уплаты налога, их отсутствие налоговых обязательств с него не снимает.

В 217 статье Налогового кодекса перечислены доходы, не подлежащие такому налогообложению. К их числу кодекс относит те, что гражданин получает в дар, причем неважно, о какой форме идёт речь, натуральной или денежной. Правда, налог на недвижимость все равно придется заплатить.

Близким родственникам, стоит напомнить, что к числу таковых Семейный кодекс причисляет братьев и сестёр, бабушек, дедушек и внуков, а также детей, платить налог не нужно. Остальные граждане от такой привилегии не имеют.

Стоит ещё учесть, что 229 статья Налогового кодекса даёт право гражданину в декларации не отмечать те доходы, которые под налогообложение не попадают. Если ситуация обстоит так, то в местную налоговую подаётся декларация по форме № 3-НДФЛ.

Сделать это нужно в определённый срок, а именно до 30 апреля года, который идёт за тем, на который пришёлся период налогообложения. Осуществить уплату налога наследник должен до 15 июля этого же года.

Нужно ли подавать налоговую декларацию при договоре дарения?

Да, это необходимо делать, но согласно 217 статье Налогового кодекса (пункт 18.1) денежные и натуральные доходы относятся к числу исключений, которые, правда, редко, когда оформляются в качестве дара.

Эта же статья (пункт 18.2) называет случаи, когда физическое лицо освобождается от обязанности уплаты налога при получении квартиры в дар, соответственно, нет необходимости и в предоставлении декларации.

Как заполнить декларацию при дарении квартиры?

У человека, не связанного с юридической сферой, может сложиться впечатление, что заполнение декларации по форме № 3-НДФЛ является очень сложным и запутанным делом. В действительности всё обстоит не так уж страшно, главное знать несколько правил заполнения декларации.

Первым делом необходимо узнать, а нужно ли вообще подавать декларацию и платить налоги, ведь если дело касается близких родственников, то необходимости в этом нет.

Если платить налог нужно, то следует скачать официальный бланк декларации с сайта ФНС России или взять его в территориальном отделении этого органа по месту своего жительства.

После совершения этих действий можно приступать к заполнению декларации по образцу:

  • указываем свои персональные данные на первой странице и ставим цифру «0» в графе «Номер корректировки», если в текущем году ещё не приходилось подавать декларацию;
  • в графе «Категория налогоплательщиков» нужно указать свой код, для незарегистрированных ИП физлиц нужно ставить «760»;
  • далее ставится ИНН, дата рождения, паспортные данные, гражданство и указывается адрес;
  • в налоговом резидентстве ставится цифра «1», если податель декларации более 183 дней проживал на территории РФ, если меньше, то ставится цифра «2»;
  • потом указывается информация о самом имуществе, которое должно облагаться налоговой ставкой в 13%, и его стоимость;
  • далее проставляется код бюджетной классификации, его узнать можно на сайте ФНС.

Теперь остаётся лишь заполнить приложения, идущие под индексами от «А» до «Л». Стоит помнить, что если речь идёт о нескольких объектах, то указывать информацию нужно о каждом из них. Напоследок нужно подать декларацию в налоговую и, собственно, заплатить сам налог.

Необходимость регистрации

Для гражданина необходимость регистрации объясняется тем фактом, что после её осуществления можно быть абсолютно уверенным в своём законном праве владения имуществом. Естественно, понятен и интерес государства, которое получит информацию о доходах и благосостоянии своих граждан.

Все официально проведённые сделки регистрируются в едином реестре, но завершение регистрационной процедуры ещё не означает, что для гражданина всё закончилось. Обязанностью для него является выполнить налоговое узаконивание данного процесса, а для этого и нужна форма № 3-НДФЛ.

Особенности и нюансы в оформлении

На заметку: Случаи, когда человек дарит близкому родственнику, например, квартиру встречаются довольно часто. Здесь важно помнить о том, что о факте такого родства следует обязательно заявить в тексте соглашения.

Объяснение тут простое и незамысловатое — лицам, состоящим в близком родстве, нет нужды платить 13% налог. Помимо этого, они не обязаны также предоставлять декларацию. Конечно, подавать данный документ можно, только в этом раскладе он окажется пустым.

Бывают также ситуации, когда речь идёт о получении в дар не целой квартиры, а лишь её доли. И здесь подача декларации также не относится к числу обязательных процедур.

Другое дело, если дарителем выступает юридическое лицо, например, какая-либо организация, а получателем дара обычный человек.

Описанная выше ситуация означает, что никакого освобождения от налогообложения нет, равно как и от подачи декларации. В ней тогда необходимо будет поставить код дохода, а именно 4900.

Дарение квартиры родственнику: налог на дарение

Приобретя в дар имущество, человек должен, согласно действующему законодательству, заплатить на него налог. Исключение могут составлять сделки, оформленные между родственниками, однако нужно помнить, что и тут имеются определённые нюансы. Не оплачивать налог имею право только близкие родственники, на остальные категории граждан это послабление не распространяется.

Декларация 3НДФЛ дарение квартиры: как отразить?

Если новоиспечённый собственник получил в качестве подарка квартиру от своего близкого родственника, то это означает, что он освобождён от налогообложения, но не от необходимости предоставления налоговой декларации.

Формально он может обойтись без представления этого документа, но это может спровоцировать ненужные разбирательства и бюрократические проволочки.

Декларация является в этом случае нулевой, в ней просто отражается факт приобретения в собственность имущества без последующих финансовых обязательств со стороны нового владельца.

Нужно ли подавать ЗНДФЛ после дарения комнаты, гаража, машины?

В современных реалиях картина обстоит так, что одариваемый сам принимает решение, нужно ли подавать ему декларацию в налоговую службу или нет. Между тем, подобные вольности допустимы только по отношению к тем, кто относится к категории близких родственников. У всех остальных, права не подавать декларацию и не платить налог нет и быть не может.

Порядок налогообложения доходов при дарении

Родство или принадлежность к семье должны быть документально подтверждены и доказаны. Этим вопросом необходимо озаботиться, прежде всего, получателям имущества. В противном случае лицо, получившее в дар имущество, должно заполнить декларацию и предоставить её в налоговую в срок до 30 апреля того года, что следует за годом получения подарка, а также заплатить налог.

Даритель никогда не платит налог?

Поскольку одно осуществляет передачу имущества другому лицу на безвозмездных началах, то по отношению к дарителю никогда не возникает обязательства что-либо оплачивать.

Бывают, правда, случаи, когда дарителю приходит извещение от налоговой службы, содержащее требование заполнить декларацию и, соответственно, выполнить налоговые обязательства, но это вызвано тем, что в эту службу приходит информация об отчуждении собственности и она автоматически квалифицируется в качестве проданной. Столкнувшись с этим, можно направить в местную налоговую объяснительную записку и приложить к ней копию соглашения. Можно вообще оставить данное извещение без ответа, это не влечёт за собой никаких правовых последствий, но, чтобы недоразумение выяснилось как можно быстрее, лучше последовать по первому пути.

Когда не нужно платить налог при дарении?

Этот момент разъясняется в 217 статье Налогового кодекса РФ (пункт 18.1). Так, там указывается, что не оплачивать налог с подарка можно в двух случаях:

  • в качестве подарка выступает некая денежная сумма;
  • соглашение было заключено между лицами, состоящими друг с другом в близком родстве.

Во всех остальных ситуациях полученный доход следует сначала задекларировать, а потом заплатить с него налог.

Когда нужно платить налог с подарка?

Уплата налога осуществляется в том случае, когда соглашение заключается между лицами, не имеющими близкого родства. Во всех прочих ситуациях новоиспечённый обладатель имущества должен отразить факт получения собственности в декларации на дарение и заплатить 13% налог.

Как определить стоимость подарка и размер налога?

Проще всего, если в тексте договоре дарения прямо указывается стоимость подаренного имущества. В этом случае именно эта цифра станет фигурировать в качестве размера дохода.

Стоит учесть, что искусственное занижение стоимости приведёт к тому, что налоговая может потребовать уплаты налога, опираясь на рыночную стоимость имущества.

Именно этот показатель становится определяющим, если в тексте договора не указана стоимость имущества.

Налоговая обычно опирается при определении этой цифры на кадастровую стоимость, но чёткого указания так делать, в законодательстве нет, поэтому этот аспект можно игнорировать. Вместе с тем, нужно понимать, что несогласие с кадастровой стоимостью вынудит физическое лицо в споре с налоговой отстаивать свою точку зрения.

Источник: http://ZaNasledstvom.ru/darenie/podarili-kvartiru-kak-zapolnit-deklaraciyu/

Где в 3 ндфл указать полученную в дар квартиру от близкого родственника

Где в 3 ндфл указать полученную в дар квартиру от близкого родственника

Налогоплательщику потребуется паспорт, свидетельство о праве владения квартиры, договор дарения, документы, подтверждающие родство с дарителем.

  • Второй шаг – непосредственное заполнение декларации. Здесь следует в обязательном порядке указать номер инспекции, куда будет представляться документ. Его можно узнать непосредственно в контролирующем органе. Следует также отразить, кто подает декларацию – сам плательщик налога или доверенное лицо. В качестве источника, откуда получен доход, одариваемый указывает гражданские договоры и сделки. В заключении следует указать источник выплаты НДФЛ. Если родство близкое, этот факт также следует отразить в соответствующем разделе формы.
  • Третий шаг – предоставление пакета документов в ИФНС. Сделать это может также, либо сам налогоплательщик, либо его доверенное лицо.

После этого останется только дождаться результатов проверки.

3-ндфл при дарении квартиры родственнику

Внимание Так как подарки от друзей не освобождены от налога, то Бочкова Т.М. по окончании 2017 года (до 30 апреля 2018 года) должна будет подать в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ и заплатить налог в размере 13% от стоимости подарка (300 000 х 13% = 39 тыс. руб.

) до 15 июля 2018 года. Пример: В 2017 году племянник подарил Славину Д.Б. квартиру, стоимостью 2 млн. руб. Согласно п. 18.1 ст. 217 НК РФ племянник не является близким родственником, поэтому Славин Д.Б.

по окончании 2017 года (до 30 апреля 2018 года) должен будет подать в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ и до 15 июля 2018 года заплатить налог в размере 13% от стоимости подарка (2 000 000 х 13% = 260 тыс. руб.).

Также с подарка должен быть удержан налог 13% в случае, если он получен от организации (при этом подарок может быть в любой форме, даже денежной), и его стоимость превышает 4000 рублей.

Декларация 3 ндфл при дарении квартиры родственнику

Гражданского кодекса (ГК) РФ). Форма налоговой декларации Форма налоговой декларации, представляемой одаряемыми при получении ими в дар подарков, облагаемых подоходным налогом, определена в Приказе ФНС № N MMB-7-11/671 от 24.12.2014 г.

, согласно которому она имеет название 3-НДФЛ. Согласно ст. 80 НК РФ, указанная декларация может быть подана одаряемым — налогоплательщиком, как в качестве письменного заявления, исполненного на бумажном носителе, так и в электронной форме.

Внимание При самостоятельном изготовлении письменной формы декларации, осуществляемом при помощи программного обеспечения, каждый из листов этой декларации должен содержать двухмерный штрих-код. электронной формы этой декларации идентично письменной, однако ее подача осуществляется через официальный сайт ФНС.

Нужно ли сдавать 3 ндфл при дарении квартиры?

НДФЛ при дарении квартиры?

  1. Декларация сдается в том случае, если дарение квартиры произведено дальним родственником или же посторонним человеком;
  2. Декларацию заполняет физическое лицо самостоятельно и прилагает к 3 НДФЛ пакет документов (в обязательном порядке договор дарения с оценочной стоимостью недвижимости);
  3. Налог рассчитывается на основании оценочной стоимости недвижимости;
  4. Если договор дарения составлен между ближайшими родственниками, то в данном случае, налог не уплачивается, декларация не подается;
  5. Если договор дарения был составлен между близкими родственниками, но вы все же получили письмо из налоговой службы с требованием сдать декларацию, вам нужно посетить налоговую инстанцию и разъяснить данный вопрос.

Как видите, декларация сдается во всех случаях, которые предусмотрены гражданским и налоговым кодексом.

Налоговая декларация по сделке дарения

Росреестре и получить там соответствующий документ.

  • Собрать необходимые документы для подачи декларации (паспорт, договор).
  • Необходимо получить бланк декларации на портале Госуслуг либо любом другом стороннем ресурсе.
  • Направить заполненную форму вместе с документами через портал ФНС или по почте по адресу территориального отделения данного органа.
  • В самой декларации на дарение квартиры необходимо указать следующие сведения:
  • реквизиты территориального подразделения налогового органа;
  • данные о декларанте;
  • основание получения дохода – гражданско-правовые договоры;
  • необходимо выбрать источник дохода из списка, представленного в форме;
  • код дохода.

После этого нужно распечатать документ, чтобы проставить на нём свои инициалы и подпись от руки.

Надо ли подавать 3-ндфл, если получена квартира в дар от бабушки?

Так, размер штрафа будет составлять 5% от суммы налога за каждый месяц просрочки, но не более 30%. Кроме того, административная ответственность за нарушение сроков или отказ от подачи декларации установлена также и ст.

15.5 КоАП РФ. Для физических лиц это чревато предупреждением, для должностных лиц — штрафом в 300 — 500 рублей. В то же время следует понимать, что необходимость подачи декларации и уплаты налога при дарении должна исходить из понимания необходимости выполнения вами вашего гражданского долга.
Если такая необходимость вытекает лишь из боязни ответственности, вы должны знать, что она может наступить только при получении налоговыми органами информации о проведенной вами сделке дарения. Это возможно лишь при ее нотариальном оформлении, исходя из обязанности нотариуса, установленной п. 6 ст. 85 НК, и при необходимости регистрации прав на подарок (например, ст.

Фиксированынй размер ндфл при дарении недвижимости

Определение конкретного размера рыночной стоимости конкретного предмета дарения в целях использования этой стоимости при налогообложении может осуществить лишь уполномоченный на то оценщик, действующий на основании ФЗ № 135 от 29.

07.98 г. К сведению Согласно ст. 11 ФЗ № 135, итоговым документом, содержащим конкретную рыночную стоимость на день дарения, определенную в порядке оценки оценщиком, будет являться отчет, составленный в письменной или электронной форме.

Именно из стоимости, определенной указанным отчетом, одаряемому следует определять размер подоходного налога, подлежащего уплате.

В то же время, если предметом дарения выступает объект недвижимости, в целях налогообложения может использоваться указанная в договоре кадастровая стоимость этого объекта, но только если она будет соответствовать рыночной стоимости (Письмо Минфина №03-04-05/21903).

Лишь после того, как собственнику будет выдано свидетельство о постановке на учёт его правомочия собственности, у него возникает обязательство по оплате НДФЛ. Однако данная обязанность наступает лишь при следующих условиях:

  • если одаряемый человек не является близкой роднёй дарителя по закону;
  • если не имеется не решённого спора по поводу правомочия собственности на квартиру;
  • если собственник подал декларацию 3 НДФЛ.

То есть подача 3 НДФЛ декларации при дарении квартиры является основным из условий возникновения обязанности по уплате налога.

Собственник может быть привлечён к ответственности за сокрытие доходов.

Узнать кадастровую стоимость жилья можно в кадастровом паспорте объекта, а также обратившись в Росреестр или в Федеральную Службу Кадастра и Картографии (Кадастровую палату). Пример: В 2017 году Голубева Д.К. получила по договору дарения комнату от свекрови.

Так как свекровь согласно Налоговому кодексу РФ, не является близкой родственницей, Голубева Д.К. должна уплатить налог на доходы в размере 13% от стоимости комнаты.Обратившись в Росреестр Голубева Д.К. узнала кадастровую стоимость комнаты (350 тыс. руб.). По окончании 2017 года (до 30 апреля 2018 года) Голубева Д.К.

должна подать в налоговый орган декларацию, в которой укажет свой доход от подарка 350 тыс. руб. Заплатить налог на доходы в размере 45 500 руб. (350 000 руб. х 13%) она должна будет до 15 июля 2018 года.

Следует учитывать, что нерезидентом может быть признан даже гражданин России, если он находится за пределами страны на протяжении 183 дней и более без перерыва.

Порядок расчёта После того как договор дарения зарегистрирован, новый собственник недвижимости обязан до 30 апреля года, который следует за годом совершения сделки, прийти в налоговую, чтобы заполнить и подать налоговую декларацию про доходы за прошлый период.

Если этого не сделать, сумма штрафа на 2018 год составит около тысячи рублей. До начисления налога человек должен заполнить налоговую декларацию про доходы и расходы по форме 3-НДФЛ за прошедший год. Образец документа можно получить в налоговой.

В случае возникновения трудностей при заполнении документа можно обратиться к специалистам, которые за умеренную плату помогут ее корректно заполнить.

Источник: http://departamentsud.ru/gde-v-3-ndfl-ukazat-poluchennuyu-v-dar-kvartiru-ot-blizkogo-rodstvennika/

Условия подачи 3 НДФЛ при дарении квартиры близкому родственнику и правила заполнения декларации

Где в 3 ндфл указать полученную в дар квартиру от близкого родственника

При дарении квартиры приходится заполнять 3 НДФЛ о доходах и расходах за предыдущий учетный период. Этого требует налоговое законодательство.

Но может возникнуть множество вопросов. Обязательно ли нужна декларация? Как правильно заполнить 3 НДФЛ? Подается ли декларация при дарении жилплощади близкому родственнику? Ответы на них вы найдете в данной статье.

Для решения вашей проблемы ПРЯМО СЕЙЧАС
получите бесплатную консультацию:
+7 (499) 653-60-72 доб. 910 Москва   +7 (812) 426-14-07 доб. 801 Санкт-Петербург   +7 (800) 500-27-29 доб. 466 Остальные регионы

Основные понятия

Процедура дарения – это особый вид двухсторонней сделки, который имеет ряд своих особенностей. особенность – безвозмездность.

То есть даритель, передавая свою квартиру другому человеку, не получает ничего взамен. Но одариваемый гражданин все-таки получает прибыль в виде недвижимого имущества.

Поэтому законодательство и требует документального оформления получения дохода в виде формы 3 НДФЛ.

Форма 3 НДФЛ представляет собой особый вид декларации. Она нужна для подачи сведений, при совершении сделок. С точки зрения законодательства Российской Федерации, этот бланк является специальным документом. Он передается в отделение соответствующих органов по месту жительства одаряемого гражданина, чтобы государство имело сведения о получении последним определенной прибыли.

Справка! Если гражданин отказывается подавать форму 3 НДФЛ при получении прибыли, это считается административным правонарушением и несет за собой определенные последствия.

Необходимо ли подавать документ при дарении жилплощади родственнику и не родственнику?

Согласно закону, если процедура дарения происходит между близкими родственниками, налогов платить не нужно.

Но освобождаются от налогов только близкие родственники, к которым относятся:

  • супруги;
  • родители (как родные, так и приемные);
  • дети (как родные, так и приемные);
  • бабушки и дедушки;
  • братья и сестры, в том числе и не полнородные;
  • внуки.

В случае с дядями, тетями и прочими, платить все равно придется.

ВАЖНО! Неважно, получает гражданин (не близкий родственник) квартиру целиком или только ее часть. И в том, и в другом случае доход облагается тринадцатипроцентным налогом.

Важно, чтобы в договоре было указано, что сделка состоялась между двумя близкими родственниками, а также нужно иметь бумаги, способные подтвердить родство.

Поскольку государство не получает в данном случае доход в виде подоходного налога, форму 3 НДФЛ можно не подавать. Или же подать с нулевой отчетностью.

Как заполнить?

Образец заполнения 3 НДФЛ выглядит следующим образом:

Здесь вы можете скачать бланк декларации 3 НДФЛ.

Как мы видим из примера, декларация содержит в себе множество отдельных позиций, не все из которых нужно заполнять самостоятельно. Важно обозначить свои доходы, расходы, а также налоговые вычеты. Неспециалисту часто бывает достаточно трудно самостоятельно заполнить данные листы, поэтому иногда лучше обратиться к профессионалам.

Но если вы все-таки решили заполнять их самостоятельно, делается это следующим образом:

  1. В первую очередь, потребуется собрать все документы и нормативные, необходимые в процессе заполнения:
    • паспорт;
    • договор дарения;
    • налоговый кодекс;
    • не лишней будет помощь интернета.
  2. Форма должна заполняться только после свершения факта регистрации договора и получения прав собственности.
  3. Скачать необходимый бланк можно на официальном сайте налоговой службы Российской Федерации. Лучше заполнять бланк в электронном виде, а не от руки.
  4. Теперь можно приступить непосредственно к заполнению:
    • Укажите номер инспекции, куда вы обращались.
    • В разделе «Признаки налогоплательщика» нужно указать «Иное лицо».
    • В «Имеющихся доходах» выберете «Доходы физического лица, учитываемые в результате заключения договоров гражданско-правового характера или направленности».
    • Из перечисленных в бланке вариантов нужно выбрать источник получения выплат.
  5. Распечатайте бланк, проставьте свои инициалы, дату и подпись. Лучше распечатать сразу несколько экземпляров.

Порядок и сроки подачи и действия налоговой отчетности

Для выполнения отчетности необходимо действовать в следующем порядке:

  1. Соберите все необходимые документы:
    • Паспорт гражданина Российской Федерации.
    • Документ, который может подтвердить право собственности на жилище. На данный момент таким документом является Выписка из Единого Государственного Реестра Недвижимости.
    • Подписанный договор дарения.
    • Акт приема-передачи квартиры (если таковой имеется).
  2. Убедитесь в том, что вступили в право владения недвижимостью.
  3. Скачайте с официального сайта бланк и заполните его.
  4. Предоставьте бланк и все необходимые документы в отделение налоговой инспекции по месту жительства.
  5. Оплатите налог в отделении любого банка.

Для оплаты налога на дарение нужно обратиться в соответствующую инспекцию по месту жительства не позднее 30 апреля следующего года. Если не сделали этого вовремя, грозит штраф в размере одной тысячи рублей.

Уплатить налог необходимо до 15 июля после подачи декларации. Если просрочить уплату, грозит штраф от 20% от общей суммы выплаты. Если же не оплатили предумышленно, штраф – 40%.

На нашем сайте вы узнаете, нужно ли платить налог с продажи подаренной квартиры, а также какими способами можно этого избежать.

Особенности и нюансы

Отчетность подается как при получении целой квартиры, так и при получении только части жилплощади. И в обоих случаях налог составляет 13% от кадастровой стоимости недвижимости.

Внимание! С вас могут потребовать уплатить процент от рыночной стоимости, а не от кадастровой. В такой ситуации, вы можете спокойно защищать свои права, поскольку законодательство предусматривает, что при взимании подоходного налога, рассчитывается именно кадастровая стоимость недвижимости.

В бланке нужно будет указать специальный код, который обозначает вид полученной прибыли. Для получения недвижимости в дар – это код 4900. Но если вы сомневаетесь в том, как правильно заполнить бланк, лучше обратиться за помощью к сотрудникам инспекции или заполнять ее вместе со специалистом в данной области.

Если недвижимость передается от юридического лица физическому, государство в любом случае может потребовать с последнего процент от полученного дохода. Рассчитывается он точно таким же образом, как и при получении имущества от физического лица.

Налог всегда уплачивается одариваемым. Даритель не должен ничего платить, поскольку взымается именно процент с полученной прибыли, а не со сделки как таковой.

Способы передачи налоговой декларации

Передать форму 3 НДФЛ вместе со всеми предлагающимися документами можно разными способами:

  • Предоставить в соответствующее государственное учреждение лично.
  • Через представителя.
  • Отправить в форме письма по почте с описью вложения.
  • Передать в электронном виде через личный кабинет или же по телекоммуникационным каналам связи.

Чем грозит несвоевременное декларирование?

В соответствии с законодательством Российской Федерации, каждый гражданин обязан вести отчетность о своих доходах перед государством. Несвоевременное декларирование считается административным преступлением. Тюремный срок вам в таком случае не грозит, но если не подать декларацию до 30 апреля следующего года или просрочить платеж, вам будет выписан денежный штраф.

Ознакомьтесь визуально с информацией про декларацию 3-НДФЛ при дарении имущества на видео ниже:

3 НДФЛ – это обязательная форма отчетности перед государством о прибыли гражданином. Даже при процедуре дарения каждый обязан отчитаться о приобретении недвижимости и в случае необходимости оплатить налог.

Источник: https://my-femida.com/jilishnoe-pravo/kvartira/darenie/nalogi/3-ndfl.html

Как заполнить 3ндфл 2017 при получении в дар жилого дома

Где в 3 ндфл указать полученную в дар квартиру от близкого родственника

Внимание

Если налоговый орган обнаружит несоответствие такой стоимости с рыночной более чем на 20%, он произведет доначисление налога и начислит пеню, что будет вполне законно, исходя из Определения ВС РФ № 34-КГ14-3. Пример Гражданин Лопухов по заключенному между ним и гражданином Ахметовым договору дарения безвозмездно получил квартиру в многоэтажном доме.

Ввиду того, что между ним и дарителем не было родственных связей, Лопухов обязывался уплатить в государственную казну подоходный налог, составляющий 13% от стоимости полученного им жилья.

При заполнении налоговой декларации в качестве налоговой базы одаряемый использовал кадастровую стоимость указанного объекта недвижимости — 1,5 млн рублей, которая была указана в справке из БТИ и в заключенном сторонами договоре дарения.

Соответственно, уплате в качестве НДФЛ подлежало 195 тыс. рублей.

3 ндфл при получении квартиры в дар

В то же время при обнаружении отягчающего обстоятельства (в данном случае — повторной просрочки) по решению органа, назначающего размер наказания, такой штраф может быть увеличен на 100% (п. 4 ст. 114 НК).

Заключение При получении одаряемым в качестве подарка от лиц, не являющихся ему близкими родственниками, акций, долей, паев, транспортных средств и недвижимости, он будет обязан уплатить с них подоходный налог.

Важно

Процедура уплаты налога предполагает подачу одаряемым налоговой декларации в налоговые органы по месту его жительства. Расчет налога, подлежащего уплате по заполняемой декларации, осуществляется исходя из рыночной стоимости имущества, переданного в дар.

Перед нами появится окно, в которое необходимо внести значения из вашего договора купли-продажи и документов, подтверждающих ваши расходы на приобретение имущества.

  • Код дохода: выбираем 1510, при продаже своей недвижимости, или код 1511, если продали долю в нем. (нежилая — 1512)
  • В графе «сумма дохода» указываете за сколько вы продали имущество из ДКП (2,1 млн)
  • В графе «сумма вычета (расхода)» пишем сумму, за которую вы его покупали (здесь 2 млн)
  • Из договора купли продажи также узнаем месяц продажи, и указываем его
  • На этом ввод данных закончен, выбираем «Да»

Перед нами появится окно «декларируемый доход определен как 70% от кадастровой стоимости», как было сказано ранее, если вы продаете недвижимость дешевле 70% от её кадастровой стоимости, то налог вам придется платить именно с этой суммы (0,7 от кадастровой стоимости).

Росреестре и получить там соответствующий документ.

  • Собрать необходимые документы для подачи декларации (паспорт, договор).
  • Необходимо получить бланк декларации на портале Госуслуг либо любом другом стороннем ресурсе.
  • Направить заполненную форму вместе с документами через портал ФНС или по почте по адресу территориального отделения данного органа.
  • В самой декларации на дарение квартиры необходимо указать следующие сведения:
  • реквизиты территориального подразделения налогового органа;
  • данные о декларанте;
  • основание получения дохода – гражданско-правовые договоры;
  • необходимо выбрать источник дохода из списка, представленного в форме;
  • код дохода.

После этого нужно распечатать документ, чтобы проставить на нём свои инициалы и подпись от руки.
Законодатель допускает 2 формы подачи налоговой декларации — письменную и электронную. К информации, вносимой в декларацию, а также способу ее внесения предъявляются конкретные требования и устанавливаются определенные порядки ее внесения.

Подача налоговой декларации осуществляется одаряемым или его представителем не позднее 30 апреля, наступающего после заключения договора дарения. При нарушении сроков подачи на одаряемого накладываются штрафные санкции, размер которых зависит от сроков просрочки.

Консультация юриста Вопрос В феврале этого года по договору дарения я получил от своей подруги в подарок автомобиль стоимостью в 350 тыс. рублей. Договор дарения мы удостоверял нотариально, ввиду чего возникла обязанность уплатить НДФЛ, от чего я не отказывался.

О принятии декларанту будет выдано, чаще всего на месте, уведомление о наступлении налоговой обязанности и необходимости заплатить налог. Так что двухмесячный срок нужно исчислять с даты, указанной в уведомлении. Но вместе с тем и спешить с оплатой налога не стоит.

Как уже говорилось, уплаченные средства засчитываются в счёт зарегистрированной налоговой обязанности. Регистрация налоговой обязанности происходит в момент принятия налоговым органом соответствующей декларации.

Если заплатить налог раньше установленного момента, то внесённая плата будет учтена в качестве излишне внесённой налоговой суммы. А правила пересчёта и взаимного зачёта излишне заплаченных сумм предполагают особый порядок. Так что для налогоплательщика возникают определённые лишние неудобства.

От декларанта требуется точность и дотошность, ведь государство осуществляет довольно строгий контроль в сфере налогообложения.

Кроме того, специалисты четко знают, какие документы нужно приложить к декларации, чтобы избежать уплаты НДФЛ при дарении квартиры близкими родственниками. При этом необходимо помнить, что услуги специалистов являются платными.

Второй способ – сделать это все самостоятельно. Это позволит сэкономить определенную сумму средств, но потребует существенных временных затрат, особенно, если оформление декларации производится впервые.

Получить образец заполнения 3 НДФЛ можно в сети Интернет, но лучше обратиться в налоговую инспекцию по месту жительства и на оформить ее в соответствии с рекомендациями, которые, как правило, размещены на стендах в зале приема физических лиц.

Инструкция по оформлению декларацию по договору дарения квартиры Заполнение и предоставление 3 НДФЛ следует производит в несколько этапов:

  • Первым шагом должен быть сбор необходимых документов.

Юридическая помощь!

г. Москва и обл.

г. Санкт-Петербург и обл.

Федеральный номер

Источник: http://vrkadoverie.ru/kak-zapolnit-3ndfl-2017-pri-poluchenii-v-dar-zhilogo-doma/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.