Дарение между физическими лицами уплата налогов

Содержание

Как рассчитать налог при дарении недвижимости

Дарение между физическими лицами уплата налогов

При получении недвижимости в дар между обеими сторонами – дарителем и одариваемым человеком – заключается соглашение или сделка. При такой ситуации даритель передает свое недвижимое имущество на бесплатной и безвозмездной основе либо обязуется сделать это в будущем.

Облагается ли налогом дарение недвижимости

Договор дарения подразумевает, что человек, получивший недвижимость в дар, получает экономическую выгоду в натуральной (материальной) форме, а потому должен заплатить налог на дарение. Выгода в данном случае – это прибыль, то есть те денежные средства, которые человек должен был бы заплатить, если бы приобретал недвижимость из собственного бюджета.

В соответствии с п. 18.1 ст. 217 НК РФ доходами, не входящими в базу налогообложения по НДФЛ, включаются доходы, получаемые от граждан по договору дарения.

Иными словами, при получении подарка от физического лица одариваемый не должен платить налог при дарении.

Однако необходимо иметь в виду исключающий момент этой нормы –  при дарении недвижимого имущества и некоторых иных активов физическое лицо все же обязано перечислять НДФЛ в бюджет государства.

Налог необходимо перечислить после того, как недвижимость будет зарегистрирована на одариваемого человека в Едином государственном реестре недвижимости (ЕГРН). При этом стоимость недвижимости, с которой уплачивается налог, указывается в договоре, либо используется кадастровая стоимость, если цены в договоре нет.

Налогообложение по договору дарения касается только того физического лица, который получил квартиру в дар, поскольку у него возникает экономическая выгода при заключении договора. Что касается дарителя, то он никакого отношения к налогу не имеет, поскольку не получает какой-либо материальной выгоды от сделки.

Когда не нужно платить налог при дарении

По некоторым договорам налог на дарение недвижимости платить не нужно. Об этом также указывается в п. 18.1 ст. 217 НК РФ.

Согласно этой норме кодекса, если даритель и одариваемый человек имеют близкие родственные связи, то по подаренной недвижимости НДФЛ перечислять не нужно.

К таким людям относятся супруги, дети, братья/сестры и родители, и при этом необходимо учесть следующие моменты:

  • налог не перечисляется вне зависимости от того, кто кому из ближайших родственников подарил недвижимость;
  • во внимание не берется тот факт, рожденные или усыновленные дети, поскольку усыновленные включаются в категорию ближайших родственников;
  • не учитывается, являются ли сестры и братья полнородными или неполнородными (с одним общим родителем), поскольку они также приравниваются к ближайшим членам семьи.

Необходимо отметить особо важный момент: в определенном случае ближайший родственник, получивший в дар недвижимость, все же должен будет заплатить НДФЛ.

Этот момент связан с тем, что одариваемый человек может продать полученную недвижимость, находившуюся в собственности менее 3-х лет.

По законодательству в такой ситуации человек должен заплатить налог, но только с той суммы, которая будет выше 1 млн. руб.

Особенности уплаты налога на дарение квартиры

Если даритель и одариваемый человек не относятся к ближайшим родственникам, но все же имеют отдаленные родственные связи, то налог по договору дарения недвижимости необходимо платить по ставке 13%. Отметим следующий важный момент: обязательным условием такого соглашения должно быть резидентство РФ одариваемого физического лица.

Согласно законодательству РФ к резидентам причисляется физическое лицо, являющееся гражданином РФ и проживающее на территории страны не менее 183 дней. Если человек долгое время проживает заграницей (больше указанного срока для наличия резидентства), то он становится нерезидентом.

И теперь главный момент: если одариваемый человек долгое время проживал в другой стране и получил в дар недвижимость, он должен заплатить налог на дарственную квартиру в размере не 13%, а 30%.

Налог при дарении квартиры рассчитывается исходя из ее стоимости, и при этом выбирается один из вариантов:

  • исходя из стоимости недвижимости, указанной в договоре дарения. В этом случае цена должна быть не ниже 70% от кадастровой стоимости;
  • исходя из расчета 70% от кадастровой стоимости. Этот вариант используется, если цена недвижимости не указана в договоре дарения.

Для наглядности расчета рассмотрим несколько примеров.

Пример 1. Предположим, в договоре дарения указано, что стоимость квартиры составляет 4 млн. руб. и она соответствует 80% от кадастровой стоимости. В этом случае расчет налога выглядит следующим образом: 4 000 000 * 13% = 520 000 руб.

Пример 2. Допустим, в 1-ом примере квартиру в дар получает племянница, более года проживающая в Чехии. В этом случае налог будет равен: 4 000 000 * 30% = 1 200 000 руб.

Пример 3. Предположим, что стоимость квартиры по договору составляет 3 млн. руб., что равно 60% от кадастровой стоимости. В этом случае невозможно будет не только рассчитать налог, но также и зарегистрировать договор дарения в государственных органах, поскольку он не будет соответствовать действительности.

Пример 4. Если в договоре не прописана стоимость недвижимости, то НДФЛ при дарении квартиры рассчитывается исходя из кадастровой стоимости имущества. В этом случае 70% от кадастровой стоимости будет равно 3,5 млн. руб., а сам налог будет равен: 3 500 000 руб. * 13% = 455 000 руб.

Как отмечалось, налог при дарении недвижимости близкому родственнику платить не нужно, поскольку это обязанность либо дальних родственников, либо людей, не имеющих никакого родства. Однако если близкий родственник получил в дар недвижимость и изъявил желание ее продать до истечения 3-х летнего срока владения, он должен заплатить НДФЛ.

Пример 5. Допустим, дочь получила в качестве дара квартиру с кадастровой стоимостью 3 млн. руб. и решила продать ее до истечения 3-х летнего срока владения по рыночной цене 3,7 млн. руб.

В этом случая она обязана заплатить НДФЛ, но только с учетом предоставляемого имущественного вычета в размере 1 млн. руб.

При таком варианте размер налога будет равен: (3 700 000 – 1 000 000) * 13% = 351 000 руб.

Отметим следующие нюансы, которые могут возникнуть при решении вопроса о том, платится ли налог с дарственной на квартиру:

  • срок владения недвижимостью дарителем не берется во внимание, поскольку главным фактором при продаже недвижимости является срок владения ею одариваемым человеком;
  • НДФЛ при продаже подаренной доли в квартире рассчитывается аналогично, как и при продаже подаренной целой квартиры, и составляет 13%.

Кто обязан задекларировать доход и заплатить налог

При получении недвижимости по договору дарения и возникновении обязанности по уплате налога необходимо сформировать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ и представить ее в налоговые органы по месту регистрации налогоплательщика.

Расчет может формироваться как на бумажном носителе, так и в электронном виде разными способами – с помощью специальной программы или непосредственно на сайте налоговых органов. Подавать декларацию также можно несколькими способами, а именно:

  • при личном посещении налоговой инспекции;
  • при участии стороннего лица, представляющего интересы налогоплательщика в соответствии с законодательством РФ;
  • через Почту России отправкой заказного письма с описью и уведомлением;
  • через телекоммуникационные каналы связи и Интернет.

Отметим, что декларацию необходимо подавать в любом случае – указана ли стоимость недвижимости в договоре дарения или нет. При этом дополнительно вместе с декларацией нужно сформировать сопроводительный пакет документов. На его основании устанавливается, правильно ли рассчитан налог при дарении недвижимости не родственнику или родственнику-нерезиденту.

К такой документации относятся:

  1. копия паспорта;
  2. копия договора дарения;
  3. копии документов о праве собственности на недвижимость;
  4. справка БТИ и иная техническая документация на объект недвижимости.

Отметим, что необходимо обязательно представлять техническую документацию на недвижимость, поскольку на ее основании налоговики определяют кадастровую стоимость объекта. Кадастровую стоимость объекта можно узнать на сайте Росреестра, для чего в соответствующее поле нужно внести кадастровый номер объекта недвижимости, и информация будет предоставлена в онлайн-режиме.

Кроме того, следует упомянуть о том, что ближайшим родственникам, получившим в дар недвижимость, не нужно платить налог на дарение квартиры.

Соответственно, и декларацию подавать не нужно, однако в некоторых регионах страны налоговые органы считают эту операцию необходимой.

В связи с этим при получении недвижимости в дар следует точно узнать у налоговой службы по месту регистрации, надо ли подавать 3-НДФЛ, если не должны платить налог.

Сроки подачи налоговой декларации и уплаты налога

Необходимо не только знать о том, что при дарении квартиры нужно ли платить налог или нет, но также обратить внимание на информацию о том, в какие сроки подавать декларацию 3-НДФЛ и заплатить рассчитанный налог.

Что касается сроков представления документов, то расчет необходимо передать не позднее 30 апреля года, следующего за годом получения недвижимости в дар.

При этом дата устанавливается на момент посещения налоговой инспекции, автоматической отправки через Интернет или штампа Почты России о приеме письма.

Оплату налога необходимо произвести не позднее 15 июля года, следующего за годом получения недвижимости в дар.

Если налог на дарение между близкими родственниками можно не платить, то налог при получении недвижимости в дар от человека, не являющегося родственником, необходимо заплатить в обязательном порядке. В противном случае налоговые органы могут применить к человеку административную ответственность, а именно:

  • штраф в размере 20% от суммы НДФЛ, которая была указана в декларации. При повторном аналогичном нарушении сумма штрафа увеличивается до 40% от рассчитанной суммы НДФЛ;
  • пеню за просрочку платежа, определяемую по формуле: НДФЛ * ставка рефинансирования *  1/300

Пеня рассчитывается за каждый день просрочки платежа, начиная с 16 июля.

Кроме того,  за непредставление декларации 3-НДФЛ предусмотрен штраф в размере 1 000 руб. + 5% от суммы налога за каждый месяц просрочки (начиная с мая).

Пример 6. Налог за подаренную недвижимость составил 351 тыс. рублей. Если на 1 августа декларация не будет подана, а налог не уплачен, то налоговые органы начислят:

  • Штраф за декларацию: 1 000 + 351 000 * 5% * 3 мес. = 53 650 руб.
  • Штраф за налог: 351 000 * 20% = 70 200 руб.
  • Пеня за налог: 351 000 * 7,25% * 1/300 * 16 дн. = 1 357,20 руб.

Источник: https://nalogu-net.ru/kak-rasschitat-nalog-pri-darenii-nedvizhimosti/

Налог на дарение недвижимости для физических лиц

Дарение между физическими лицами уплата налогов

Оформление дарственной на квартиру — один из распространенных способов передать недвижимость новому собственнику. В соответствии с законодательством договор дарения — безвозмездное соглашение, не предусматривающее условий. При этом одаряемому необходимо уплатить налог с полученного имущества.

Нужно ли платить налог при дарении?

Налог на полученную по договору дарения собственность выплачивается, если оформляется:

  • недвижимость, включая долевую собственность;
  • автомобили, иные транспортные средства;
  • акции, доли, паи, иные ценные бумаги.

Необходимость уплаты налога обусловлена прибылью одаряемого лица. В результате безвозмездной сделки договора дарения он становится полноправным собственником полученного имущества, которым впоследствии может распоряжаться по своему усмотрению.

Размер налогообложения при дарении квартиры

Законодательство предусматривает уплату налога в 13% от кадастровой стоимости передаваемой в дар квартиры. Если одаряемый — иностранный гражданин, размер налога составляет 30%. Чтобы получить статус резидента РФ и снизить процент, иностранец должен находиться в стране не меньше полугода.

Налог с получаемой по договору дарения квартиры выплачивает одаряемый. Если он не достиг совершеннолетия — выплаты осуществляются родителями или опекунами. В некоторых случаях предусматривается освобождение от уплаты налогов.

Кто освобождён от уплаты?

Налог с полученного по договору дарения имущества уплачивается в соответствии с федеральным законодательством. Местные правовые нормы не могут отменять или уменьшать соответствующие отчисления.

С учетом законодательных норм налог на полученную по договору дарения квартиру или иную собственность не выплачивают близкие родственники дарителя. К таковым относятся:

  • супруг;
  • родители;
  • дети, внуки;
  • бабушки и дедушки;
  • полнородные и неполнородные братья и сестры.

Данный перечень лиц не выплачивает налог при получении в дар недвижимости, включая случай дарения доли в квартире. Следует учитывать, что если полученная таким образом недвижимость будет в течение трех лет продана — налог на прибыль в 13% уплачивают все независимости от родства.

Особенности дарения недвижимости между родственниками

Договор дарения между близкими родственниками оформляется по общим правилам. Отличительной особенностью составления считается необходимость указания родственных связей между дарителем и одаряемым. В приложении к договору дарения квартиры образца 2019 года приводится копия документа, подтверждающего родство.

Отсутствие налога на дарение квартиры между близкими родственниками делает подобную сделку одним из распространенных способов передачи недвижимости. В данном вопросе обращают внимание на следующие особенности сделки:

  • одаряемый вступает во владение недвижимостью при жизни дарителя;
  • такую передачу собственности сложнее оспорить по сравнению с завещанием;
  • договор дарения — безвозмездное соглашение, даритель не может ставить условия;
  • дарственная не должна заменять завещание, в ином случае сделка будет признана недействительной;
  • налог на получаемую собственность не уплачивается.

При соблюдении правил составления договора дарения и передачи имущества близкий родственник может получить квартиру без уплаты налога за нее. Для остальных граждан действует общий порядок уплаты.

Порядок оплаты налога для физических лиц

Оплата налогов за полученную по договору дарения квартиру подразумевает следующий порядок действий:

  • дождаться окончания налогового года;
  • до 30 апреля заполнить и подать декларацию о доходах в ИФНС;
  • до 15 июля оплатить налоги.

Подать декларацию о доходах можно одним из следующих способов:

  • лично посетить территориальное отделение налоговой службы;
  • отправить документы почтой с описью вложений и уведомлением о получении;
  • подать документы через представителя, в этом случае требуется нотариально заверенная доверенность;
  • обратиться в многофункциональный центр (МФЦ);
  • подать онлайн декларацию на сайте 3-НДФЛ.

Уплачивать налог сразу при подаче документов не требуется. Заявителю дается время до 15 июля включительно, чтобы внести соответствующую сумму. Оплатить можно в любом банке, однако следует учитывать комиссию финансовых учреждений.

Необходимые документы

К декларации о доходах прилагают следующие документы:

  • копия паспорта одаряемого лица;
  • договор дарения квартиры;
  • акт приема-передачи недвижимости;
  • выписка из ЕГРН с актуальной информацией;
  • документ, подтверждающий цену квартиры — кадастровая стоимость или оценка независимого эксперта.

Если одаряемый — близкий родственник дарителя, требуется один из следующих документов:

  • свидетельство о браке;
  • документы об усыновлении;
  • свидетельство о рождении.

При необходимости подают и иные документы, подтверждающие родство участников сделки. В этом случае уплачивать налоги не требуется. Однако в декларации все равно должна присутствовать информация о полученной квартире. Для близких родственников ее стоимость проставляется с нулевым значением.

Заполнение декларации о доходе

Для уплаты налогов заполняют декларацию по форме 3-НДФЛ. В документе должна присутствовать следующая информация:

  • наименование отделения, в которое подается декларация;
  • сведения о заявителе;
  • основание для получения квартиры — реквизиты и дата составления договора дарения, иные вопросы, связанные с соглашением;
  • код дохода.

Оптимальным вариантом считается подача документов личным визитом. Такой способ позволяет на месте проверить все документы и правильность составления декларации.

Ответственность за неуплату

Если одаряемый не принадлежит к близким родственникам дарителя, оплата налога обязательна. При невнесении средств законодательство предусматривает следующие штрафы:

  • если одаряемый не представил декларацию — 5% от стоимости квартиры;
  • несвоевременная оплата налога — 20%;
  • намеренное уклонение от оплаты налогов — до 40%.

К штрафу дополнительно прибавляется неустойка за просроченный платеж. Начисляется она с 16 июля и составляет одну трехсотую от ставки рефинансирования Центрального банка.

Подписывайтесь
на наш канал Яндекс.Дзен

Если у Вас есть вопросы, проконсультируйтесь у юриста

Задать свой вопрос можно в форму ниже, в окошко онлайн-консультанта справа внизу экрана или позвоните по номерам (круглосуточно и без выходных):

  • 8 (800) 350-83-59 — все регионы РФ.

Источник: https://ahrfn.com/kadastr/nalog-na-darenie-nedvizhimosti-dlya-fizicheskix-lic.html

Налог на дарение денег между физическими лицами, нужно ли платить НДФЛ

Дарение между физическими лицами уплата налогов

Когда гражданин получает в подарок денежные средства в большом количестве, то он может задуматься о возможном налогообложении. Согласно письму от Минфина налог не взимается за деньги, переданные вам в дар от физического лица.

Облагается ли налогом дарение денег между близкими родственниками

Денежные средства, полученные в качестве подарка, не облагаются в следующих случаях:

  1. даритель является физическое лицо;
  2. дар, полученный от близких родственников.

Платить налог необходимо только в том случае, если подарок относится к недвижимости, акциям, ценным бумагам и так далее. Таким образом, дарение денег между близкими родственниками не поддается налогообложению.

Когда дарителю или одаряемому налог платить не нужно

Согласно российскому законодательству, если физическое или юридическое лицо дарит в подарок деньги, то ему не надо подавать 3-НДФЛ в налоговый орган. Данной процедурой должен заниматься одаряемый, так как именно он получает доход от совершения данной финансовой операции.

Иногда бывают случаи, когда даритель получает исполнительный документ от налоговых органов. В письме утверждается необходимость незамедлительного декларирования своих доходов и уплаты налогов.

В данном случае беспокоиться не стоит, так как работники в налоговом учреждении чаще всего получают информацию об отчуждении имущества или недвижимости, предполагая, что собственник получил прибыль.

Человек может написать объяснительное письмо по указанному адресу, в письме приложить договор дарения или просто проигнорировать сообщение.

В каких случаях нужно платить налог

Подарки считаются получением незапланированного дохода. Если они не освобождены от налогообложения, то одаряемому необходимо подать декларацию и заплатить налог.

Если дар относится к одной из следующих категории, то гражданину следует обратиться в налоговый орган для оформления соответствующей формы заявления:

  • квартира;
  • акции;
  • паи;
  • ценные бумаги;
  • машина.

Этот список приведен в письме, датированном 21 февраля 2012 г. № 03-04-05/6-200 от Минфина РФ.

Обратите внимание на то, что деньги в список не входят!

Дарение денежных средств близкими родственниками без налогообложения

Деньги, полученные в подарок от близких членов семьи, налогом не облагаются. К данной категории относятся следующие лица:

  • муж или жена;
  • дети (собственные или усыновленные);
  • родители;
  • опекуны.

Также, не облагаются налогом и деньги, полученные в наличной или безналичной форме от посторонних физических лиц (см. информацию подразделе выше).

Зависимость величины налога от размера подарка в денежном эквиваленте

Сумма, оплачиваемая в качестве налога зависит от стоимости подарка. Если она указана в договоре дарения, то задача намного упрощается.

Например, в 2017 году П. А. Ложков получил от тети подарок в виде квартиры в Новокузнецке размером 2 миллиона рублей. До 30 апреля 2018 года он успел подать декларацию в налоговый орган. Сумма налога устанавливается от общей стоимости квартиры: 2 000 000 * 13% = 260 000 рублей.

Граждане могут специально занижать цену недвижимости, чтобы одаряемый сэкономил денежные средства и внес меньшую сумму. Однако специалисты высших инстанций могут установить свой размер налога исходя из рыночной стоимости жилья. То же самое касается и тех случаев, когда в договоре не указана цена подарка.

Инспекторы определяют стоимости исходя из кадастрового паспорта жилья. Однако в законодательстве четко не прописан порядок установления цены, поэтому, если собственник несогласен с рассчитанной ценой, он может указать свою.

Законодательство не устанавливает лимита в передаваемых денежных средствах. Главное, чтобы одаряемый смог оплатить своевременно налог.

Как подготовить и подать налоговую декларацию 3-НДФЛ

Процедура подачи 3-НДФЛ в налоговую инспекцию выглядит следующим образом:

  1. Заполнение бланка. Чтобы должным образом оформить его, рекомендуется скачать образец на официальном сайте налоговой инспекции.
  2. Отправка документа в налоговый орган по месту регистрации. Это можно сделать двумя способами: обратиться лично в ближайшее отделение либо отправить по электронной почте сканеры справок и заполненного заявления.

При дарении денежных средств рекомендуется оформить соответствующий договор с нотариусом, чтобы не возникло серьезных последствий после совершения подарка. Налогообложению подвергаются не все лица, а только те, которые не являются близкими родственниками.

Источник: https://yurzona.ru/darenie/deneg-mezhdu-fizicheskimi-litsami-nuzhno-li-platit-nalog.html

Дарение между физическими лицами уплата налогов

Дарение между физическими лицами уплата налогов

Меню

– Консультация юриста – Дарение между физическими лицами уплата налогов

  • Протокол согласования.
  • Акт дополнительного соглашения.
  • Перечень документов, которые предоставляются нотариусу для оформления договора дарения:
  • паспорт;
  • идентификационный код;
  • при дарении между близкими родственниками требуется свидетельство о рождении или о регистрации брака;
  • если дарителем или одаряемым является физическое лицо, не достигшее совершеннолетия (до 18-ти лет), необходимо предъявить разрешение опекунского совета;
  • справка из статистики;
  • оригинал протокола высшего собрания;
  • выписка из государственного реестра, если дарителем является юридическое лицо.

Пример дарения денежных средств Ярким примером дарения денежных средств является следующий случай: отец хочет подарить молодоженам установленную сумму денег для покупки квартиры или совместного имущества — автомобиля.

Ндфл по договору дарения имущества

Пример Ставка транспортного налога для легковых автомобилей с мощностью двигателей равной до 100 л.с., от 100 до 150 л.с., от 150 до 200 л.с.: в Воронежской области 20 рублей, 30 рублей и 50 рублей соответственно; в Московской области: 15 рублей, 34 рубля, 49 рублей; в республике Крым: 5 рублей, 7 рублей, 15 рублей.

Они могут быть увеличены либо уменьшены ими не более чем в 10 раз от ставки, указанной в Налоговом кодексе Российской Федерации (п.
2 ст. 361 НК РФ). Повышающий коэффициент используется для определения суммы налога для легковых автомобилей, средняя цена которых от 3 миллионов рублей.

Ставки определяются законами субъектов Российской Федерации.

Departamentsud.ru

Для одариваемого нерезидента она будет равна 30% от цены имущества. Это касается как физических лиц, так и юридических. Налоги при дарении недвижимости Существуют некоторые особенности при налогообложении дарения различного вида недвижимости.

В частности квартиры и жилого дома. Так, при определении суммы, из которой будет высчитываться подлежащий уплате налог при совершении сделки с домом, будет учитываться стоимость не только самого строения, но и земельного участка, на котором оно располагается. Так же есть нюанс при дарении квартиры, если стороны приходятся друг другу близкими родственниками.

Налоги при дарении квартиры родственнику Дарение квартиры, как и любого другого имущества, так же облагается налогом. Если стороны являются близкими родственниками, то одаряемый не платит налог.

Налог на дарение недвижимости родственнику и не родственнику в 2017-2018 году

Важно Важно хранить расписку – она является юридическим документом и может участвовать в суде как доказательная база в случае возникновения спорных вопросов. Скачать расписку о получении денег по целевому договору дарения При заключении целевого договора о дарении получение расписки является обязательным.

Она составляется в 2 экземплярах и является приложением к документу дарения. Дарение денег Внимание Описание дарения денежных средств Договор дарения является видом сделок, предусмотренных в гражданском кодексе.

Соответственно допускается дарение денежных средств.

Налоги на дарение

Так, при определении суммы, из которой будет высчитываться подлежащий уплате налог при совершении сделки с домом, будет учитываться стоимость не только самого строения, но и земельного участка, на котором оно располагается. Важно Так же есть нюанс при дарении квартиры, если стороны приходятся друг другу близкими родственниками.

Налоги при дарении квартиры родственнику Дарение квартиры, как и любого другого имущества, так же облагается налогом. Если стороны являются близкими родственниками, то одаряемый не платит налог.

Внимание Налог на дарение недвижимости родственнику и не родственнику в 2017-2018 году Внимание Росреестре. Без осуществления этой процедуры одариваемый не сможет считаться владельцем квартиры, земли или доли в них.
Также при дарении автомобиля нужно зарегистрировать переход права собственности в ГИБДД.

Дарение денег между физическими лицами налогообложение

  • Категории
  • Налоговое право
  • Здравствуйте. По договору дарения получил земельный участок. Не от родственников. Кто и сколько платит налоги за него? налог на дарение, земельный налог для физических лиц, договор дарения, договор дарения недвижимости, налог на дарение земельного участка, налог на дарение недвижимости, дарение недвижимости, налоги при дарении, налоги между родственниками, какие налоги платить при дарении Ответы юристов (7)
  • Все услуги юристов в Москве Арбитражные налоговые споры Москва от 50000 руб. Урегулирование налоговых споров в судебном порядке Москва от 50000 руб.

Договор дарения. кто платит налоги за такой подарок?

Предмет договора является его существенным условием. Дарение денежных средств между физическими лицами налог Именно поэтому в тексте необходимо четко указать предмет данного соглашения – денежные средства, которые передаются на безвозмездной основе.

Важно Также нужно указать размер и валюту. Официальной валютой РФ является рубль, соответственно сумму денежных средств нужно указать в рублях. Даже если на основании договора дарения передается иностранная валюта, в тексте нужно указать ее эквивалент в рублях.

Также в договоре нужно прописать пункт касательно момента передачи денежных средств. Даже если они передаются в момент подписания договора, об этом тоже нужно упомянуть.

Как уже говорилось выше, денежные средства могут быть подарены в любых целях.

Forbidden

Участки могут находиться в общей долевой и общей совместной собственности. Особенности договора дарения между юридическим и физическим лицом Возможно, с высвобождением (удержанием) от одариваемого имущественных обязанностей.

СПРАВКА! Договор не должен отражать в себе наложение обязанностей на подарок, иные встречные условия со стороны одаряемого. В противном случае он будет признан ничтожным. Важно понимать, что дарение от юридического лица физическим лицам — это подарок, а не сделка.

Руководитель выносит приказ о выдаче подарка, который берет на себя роль передаточного акта. Сделка со стороны юр.

Forbidden Семейные или родственные отношения нужно подтвердить налоговому органу только в случае получения уведомления. Порядок уплаты налога Налоговая декларация представляется в инспекцию по месту вашего жительства.

Срок подачи – до конца апреля года, следующего за годом получения дохода. Налог уплачивается до середины июля. За нарушение сроков предусмотрен штраф.

При этом в декларации отражаются доходы всех видов за период. Налоговая база самостоятельно рассчитывается налогоплательщиком.

Лучше указать в договоре дарения цену передаваемого имущества. Для жилых помещений применяются рыночные цены, для земли – кадастровая стоимость (если она не определена, то используется нормативная цена).

Для определения рыночной стоимости акций, недвижимости, долей в бизнесе, транспортных средств можно прибегать к услугам оценщика.

  • недвижимых комплексов;
  • машино-мест;
  • гаражей;
  • хозяйственных сооружений и строений, площадь которых не более 50 квадратных метров и которые находятся на землях, предназначенных для индивидуального жилищного строительства, содержания личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства.
  • 2% для недвижимости, кадастровая стоимость которых больше 300 миллионов рублей.
  • 0,5% для других объектов.
  • Если для расчета налога берется инвентаризационная стоимость, ставки устанавливаются с учетом умноженной на коэффициент-дефлятор (коэффициент, который используется для перерасчета стоимости для определения базы данного налога и равняется 1,147) суммарной инвентаризационной стоимости имущества в следующих пределах:
  • до 0,1%, если суммарная инвентаризационная стоимость не превышает 300 тыс.

Похожие вопросы

  • Нужно ли физическому лицу платить налог с подарка? 07 Ноября 2015, 17:30, вопрос №1032385 1 ответ
  • Если земельный участок оформляется по договору дарения, платит ли налог при его продаже новый владелец? 23 Сентября 2017, 18:18, вопрос №1759953 2 ответа
  • Будет ли договор дарения облагаться налогом? 28 Августа 2016, 14:25, вопрос №1359332 1 ответ
  • При продаже квартиры мне надо будет платить налог 13%? 30 Мая 2016, 17:42, вопрос №1269011 1 ответ
  • Янденк Деньги.

Источник: http://auditinter.ru/darenie-mezhdu-fizicheskimi-litsami-uplata-nalogov/

Какой налог платится при дарении?

Дарение между физическими лицами уплата налогов

Договор дарения является одним из самых распространенных видов сделки. Он довольно просто составляется, регистрируется быстро, а имущество переходит одаряемому сразу же после подписания и регистрации договора.

Дарственная зачастую оформляется между родственниками, но и на третьих лиц даритель может оформить договор.

При этом многих людей волнует вопрос: «Какой налог на дарение предусмотрен в 2019 году в России?».

Нужно ли платить налог дарителю за подаренное имущество?

Даритель, то есть человек, который дарит свое имущество другому человеку, ни при каких обстоятельствах не должен платить налоги.

Иногда люди получают письма с налоговой, где их просят задекларировать доход, заплатить налог. Однако делать этого не нужно.

Дарителю следует написать в налоговую ответное письмо о том, что договор являлся дарственной. Также к письму следует приложить копию договора, тогда у налоговой не будет никаких вопросов касательно налогообложения имущества по дарственной.

Налог на дарение квартиры родственнику в 2019 году. Облагается ли налогом договор дарения?

Согласно ст. 217 Налогового кодекса РФ близкие родственники, которые получили квартиру в порядке дарения, не должны платить налог.

Согласно Семейному кодексу РФ близкими родственниками признаются родственники по первой линии родства. Ими являются муж, жена, дети, родители, внуки, дедушки (бабушки). Остальные родственники (кузины, тети, дяди, крестные и т. д.) не являются близкими с точки зрения налогового законодательства.

https://www.youtube.com/watch?v=h8dz-XcyPo4

И неважно, что даритель принес в дар своему родственнику: квартиру, машину, землю, пай, пакет акций или айфон. Все равно налог на дарение никто из участников договора дарения платить не должен.

Для того чтобы близкий родственник не платил налог на дарение, ему необходимо подтвердить степень родства с дарителем при помощи соответствующих документов.

В качестве доказательств могут выступать такие документы:

  • свидетельство о рождении;
  • свидетельство о браке;
  • гражданский паспорт;
  • свидетельство об усыновлении/удочерении.

Если близкий родственник, которому даритель подарил недвижимость, решит продать ее в течение 3 лет после получения дарственной, то он на общих основаниях должен будет уплатить налог, то есть, 13% от стоимости имущества должны перейти в государственную казну.

Налог при дарении квартиры для физических лиц в 2019 году

Сделка, связанная с дарением недвижимости между физическими лицами, которые не являются близкими родственниками, предполагает обязательную уплату подоходного налога.

Так, для резидентов РФ ставка НДФЛ составляет 13%. Для граждан, которые проживают в других странах, ставка налога составляет 30%.

Для того чтобы понять, какой налог платится с получения в дар недвижимости, приведем следующие примеры:

Пример 1. Гражданин РФ решил подарить своему близкому другу участок земли. Тот является гражданином РФ. В БТИ стоимость земельного участка, подаренного другу, была оценена в 1 миллион рублей. Это значит, что одаряемому придется заплатить налог в размере 130 000 рублей (1 000 000 * 13%).

Пример 2. Молодой человек, который является резидентом РФ, решил подарить своей девушке квартиру в Омске. При этом девушка не является гражданкой России. В присутствии нотариуса они составили договор дарения. Все документы были собраны и направлены в МФЦ.

Бюро технической инвентаризации оценило квартиру в 1 500 000 рублей.

Поскольку девушка не является резидентом России, тогда за дар в виде квартиры ей придется заплатить налог в размере 30% от стоимости подаренного имущества, а это ни многим ни малым 450 000 тысяч рублей (1 500 000 * 30%).

Как уплачивается налог с дарения недвижимости для физических лиц?

Если одаряемым выступает родственник не по первому кругу или вовсе посторонний человек, тогда для уплаты налога ему нужно:

  • подать декларацию о доходах (3–НДФЛ) до апреля месяца в Налоговую службу;
  • дождаться, когда налоговая просчитает величину налога;
  • получить расчет и квитанцию об оплате с налоговой (получить письмо);
  • оплатить налог на дарение в отделении банка по указанным в письме реквизитам.

В каких случаях одариваемый должен заплатить дарственный налог?

Подарок будет облагаться налогом в случае, если одариваемый не является родственником дарителя или же он является родственником, но не по первой линии родства.

При этом облагаться налогом может только такое имущество, как:

  • недвижимость – дом, квартира, земельный участок, часть земельного участка, различные помещения и др.;
  • транспортные средства – автомобиль, мотоцикл и др.;
  • ценные бумаги.

То есть, доходы, полученные в денежной форме, не облагаются налогом. К примеру, некий гражданин А. решил подарить другому гражданину Б. денежные средства в размере 200 тысяч рублей наличными. Гражданин Б. согласно Налоговому кодексу не должен платить налог за денежные средства, подаренные ему в виде банкнот.

Можно ли избежать уплаты налога на дарение? Если да, то как?

С дарением имущества родственникам дела обстоят хорошо, потому что никакого налога при дарении недвижимости близкому родственнику платить не нужно.

В связи с этим люди, которые не являются родственниками дарителей, пытаются найти такое решение, при котором им не придется платить государству 13% от стоимости подаренной вещи.

Можно ли как-то обойти этот налог? Да, можно. Чаще всего люди прибегают к двум следующим способам:

Способ 1.Дарение имущества через близкого родственника. К примеру, дядя хочет подарить своей племяннице квартиру, потому что у него нет наследников и он хочет, чтобы его племянница получила от него недвижимость.

Но в этом случае ей придется заплатить налог в размере 13%, потому что дядя не относится к ее близким родственникам. Что можно сделать, чтобы избежать налогообложения? Дядя может подарить квартиру своей родной сестре, то есть матери девочке, а та уже передарит ее своей дочери.

В результате никто из участников договорного процесса не будет платить налог.

Способ 2.Вместо дарственной заключить договор купли-продажи. Например, дядя хочет подарить дом своей племяннице, но вместо дарственной он составляет договор купли-продажи. В чем выгода? Во-первых, племяннице не нужно будет платить налог на доходы.

Во-вторых, дядя будет освобожден от уплаты налога, если дом, который он планирует продать, находится в его собственности меньше 3 лет. В-третьих, составляя договор купли-продажи, налог на доходы будет меньше, чем при оформлении дарственной.

Однако с этим способом нужно быть осторожным: если узнают, что договор дарения был фиктивным, в судебном порядке его могут аннулировать.

Облагается ли налогом доля подаренного земельного участка?

Если даритель и одариваемый не являются родственниками по первой линии, то да, даже доля земельного участка будет облагаться налогом.

При этом важно понимать, что на долю действует та же ставка, что и на весь земельный участок (или другое недвижимое имущество), а именно, 13% от кадастровой стоимости.

К примеру, даритель решил подарить долю в размере ½ земельного участка. При этом кадастровая стоимость участка составила 1 500 000 тысяч рублей. Тогда одариваемому придется заплатить налог в размере 97 500 руб. (13% *(½ * 1 500 000).

Налог на айфон – облагается ли подаренный дорогостоящий телефон налогом?

В п. 18.1 статьи 217 Налогового кодекса РФ указано, что в порядке исключения налогом на подаренное имущество облагаются только:

  • предметы недвижимого имущества (дом, квартира, земельный участок и т. п.);
  • транспортные средства;
  • паи, доли, акции.

Айфон, пусть даже он будет самой последней модели, пусть его цена будет доходить 100 тысяч рублей, налогом не облагается.

В каком случае одариваемому придется заплатить налог на айфон?

Если айфон был подарен работодателем, тогда владельцу этого телефона все же придется отдать государству 13% от стоимости подаренной работодателем вещи.

Почему? Потому что в этом случае телефон будет являться доходом в натуральной форме. Кроме того, в налоговой обязательно поинтересуются, почему начальник делает такие дорогостоящие подарки своим подчиненным.

По закону начальник может подарить подчиненному подарок стоимость не больше 4 тысяч рублей.

Согласно НК РФ налог на дарение имущества не платится только в том случае, если даритель и одариваемый являются родственниками по первой линии родства.

Во всех остальных случаях одариваемый обязан внести в государственную казну налог на доход с подаренной вещи в размере 13% от кадастровой стоимости недвижимости – если одариваемый является резидентом РФ, и 30% – если одариваемый не является гражданином РФ.

Также нужно отметить, что налог на дарение платится только в том случае, если одариваемый принимал в дар недвижимое имущество либо транспортное средство, ценные бумаги. Подаренный другом, родственником, любимым человеком айфон налогообложению не подлежит.

Источник: http://expert-nasledstva.com/nalog-na-darenie/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.